こんにちは、横から失礼いたします。
Ｋａｒｚさんのように別表は詳しくありませんが、１年目のＰＬの考え方が違うのでは？と思い、投稿しました。

減価償却１回目のＰＬ

【会計】税効果適用前
収益１９０００

費用２０００
減価償却６００

税引前利益１６４００

法人税６５６０

税引後利益　９８４０


【税務】
収益１９０００

費用２０００
減価償却４００

取崩加算２００

課税所得１６８００

法人税額６７２０


この「減価償却４００」と「取崩加算２００」ですが、「減価償却６００」で、「減価償却超過否認の加算２００」ではないでしょうか？
そうすると「課税所得１６６００」となり、「法人税額６６４０」となり、会計上との差異は「８０」となります。

考え方が違っていたらごめんなさいです。