いつお世話になっております。 過去に↓の質問をしましたが、もう一度教えていただきたく質問をしたいと思います。 http://www.otasuke.ne.jp/modules/xhnewbb/viewtopic.php?topic_id=17798&post_id=68370&viewmode=thread#forumpost68370 先に質問した事象ではポケットマネーの分は営業とお客様（個人客）での個...

お世話になります。 とある取引先から請求書発行前に入金がありましたが その入金額に消費税が含まれていませんでした。 その後行き違いで請求書発行。 契約書の額のみを見て入金されたと思われます。 請求額：525,000円 入金額：499,160円 　　　（▲840円/手数料） 仕訳を教えてください。 ※弊...

貸借対照表の金額が期首も期末も合いません。 どうやら元入金の金額が間違っているようです。 手動で期首の元入金額を資産の合計に合わせるようにいれると、負債の期首と期末の額が合います。 しかし、もともと元入金の入力はしておらず、自動で表示されているので、この数字がどこの数字を反映しているのか分かり...

教えてください。 昨年住宅を取得された社員から申請書が提出されました。 見てみるといくつか疑問に思うことが出てきましたので教えてください。 まず、銀行からの残高証明書の当初金額と、控除申告書の証明書の欄（最初から印字されている部分）の家屋と土地等の取得対価の額の合計が違うのです。 共有持分が５分...

期末（23年3月）に長期借入金から一年以内返済長期借入金に振替処理を行うのですが、返済日が毎月月末のため来期（23年4月〜24年3月）は、5/2、5/31、6/30、8/2、8/31、9/30、11/1、11/30、1/4、1/31、2/29の11回しかありません。 借入日は20年1月、返済回数は60回、返済日は毎月月末 24年3月31日返済分は金融機関休日...

アドバイスお願いします。 ・経理事務 ・商社 です。 売掛金の入金に伴って、その売上分に該当する買掛金の支払を行っているか上手くチェックできる方法を考えるよう指示を受けましたが、どうすればいいのか全く思いつきません。 （今回の例） 得意先Aから500万入金があった。 その間に決算があって入金分...

いつもお世話になっております。 借入金月中平残の求め方ですが、1日〜30日の期間の残高は1億円、31日に1億円返済したとすると、 月中平残は1億×30÷31となるのか、または1億となるのか、どちらが正しいのでしょうか？ 支払利息は返済日を含めて支払っているので、返済日の翌日から残高が減ったとして計算し、平残は1...

B/Sの「役員借入金」について教えてください。 わが社（ほぼ零細。株式会社ですが、役員は社長とその家族のみ）の場合は、資金繰りが厳しいときに役員が給料を受け取らず、この部分を「役員借入金」に計上しています。 なので、他社の財務諸表でこの科目があると、ついつい「ああ資金繰りが苦しいのかな」と思ってしま...

7/1に長期借入金を一括返済したところ 『利息戻入』として同日に入金になりました。 この場合の利息とは支払利息が戻されたということなのでしょうか？ 毎月２０に引き落としになっていて、 6/20にはいつものように引き落としされています。 今回戻された額は毎月支払う利息の６割くらいの金額でした。 どういう...

個人事業です。 住宅ローンの借入金についての仕訳が分かりません。 去年の借入金期末残高と銀行のご返済明細書の去年の末時点の残高が合いません。 平成２１年１２月３１日（期末） 借入金　13,480,079円 銀行のご返済明細書では ２１年１２月３１日　13,315,618円 となっております。 164,461円の誤差が生...

こちらでは、いつも、お世話になり、勉強させてもらっています。 ６月決算です。 今年２月、今までの借入金の残額に＋して借入をしました。 Ｈ２１.７月〜Ｈ２２.１月までの月々の借入金の返済をし、 １月現在の残額が、 （例）1,000,000円　なのですが、 融資明細には、＊前回ご融資分控除額　1,000,281円 ６...

いつもお世話になっております。 下記の事象のような場合、事務としてどのような対応がベストだったでしょうか？ 営業が現金で集金してきたあるお客様（Ａさん）が過入金となってしまった。 ↓ 営業にＡさんに確認するようお話したが、「前受金としててほしい」とのことで前受金として処理 ↓ 営業に行った際に...

よろしくお願いします。 長期借入金に関して連結BS上時価の数値が違います。時価のほうが負債額が多くなっています。 時価については元利金の合計額を同様の新規調達を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっている。金利スワップの特例処理の対象とされた長期借入金については、その金利スワッ...

前期まで利益が出ていましたので役員借入金の残高に対して利息をとっていました。今期は赤字決算のため利息を取りたくないのですが利益操作になるとのことで悩んでいます。今後ずーと役員借入金に対して利息をとらないことにしたら出来ますか。なにか書面にて残しておかなければなりませんか。よろしくお願いいたします。

経理初心者でいきなり決算で困ってます。 前の経理担当者が借入金を収入にして定期預金に仕分けしたまま 異動してしまい、どう仕分けしたらいいか困ってます。 貸借対照表上は定期預金になってます。 また、収支計算書にはどうなるのが正しいのでしょうか？

いつも利用させていただいております。 消費税の処理でなのですが、 会社所有の車を（中古価額で１００万円）社長の個人所有にすることになったのですが、その際に社長の借入金１００万円と相殺して名義を変更しました。 この処理は消費税の課税対象になるのでしょうか？ よろしくお願い致します。

お世話様です 弊社はオーナー1人だけの有限会社です。 毎年赤字続きでオーナーより借入しています。 毎年赤字なので、オーナーの借入額が毎年増え続けています。 そこで、報酬を減額し返済にあてる事にしました。 報酬額は30万ですが20万に減額し10万を返済にあてた場合、下記の仕訳で問題ないでしょうか？ ...

自分名義の小規模共済や生命保険から貸付を受けた場合は借入金として計上しなければならないのでしょうか？ というのも確定申告書を作成したのですが、青色申告控除前の所得金額から社会保険料、小規模共済掛金、生命保険料等を引いた金額がかなり少ないので税務署の方が見た時にどうやって生活していたのかと疑問を感...

自動車修理販売業です。 お客様の事故の分の修理代金が損害保険会社より入金になりました。このときの科目は売上でいいんですよね？修理代金を客の代わりに保険会社から入金されたということになるんですよね？すみませんが確認したいのでどなたか教えて頂けたらとおもいます。お願い致します。

初めまして♪アドバイス宜しくお願いします♪ 現金から当座（当座勘定入金帳）へ￥200.000-入金しました。 その際、入金伝票の入金先・勘定科目・摘要欄はどのように 記入すれば良いか教えて頂けると幸いです。 また、当座へ振替入金があった場合の記入法も教えて頂きたいので御手数ながらアドバイスの程宜しくお願い...