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前年度の減価償却入れ忘れ・・・

質問 回答受付中

前年度の減価償却入れ忘れ・・・

2012/05/13 13:29

おはつ

回答数:2

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3月決算の法人です。
主人が経営をしている会社で妻である私(素人)が経理をしております。

弥生ソフトを使用して決算書のチェックをしているのですが前年度の減価償却を決算書に反映させずに確定し、確定申告の別表16-1には記載していることがわかりました・・・。

前年度の決算書から修正し、修正申告をしないといけないのでしょうか?

提出期限が迫っているのでできるだけ修正申告は避けたいのですが、私の素人考えでは今期分の弥生ソフトに前年度分の減価償却をいれて別表16-1には今期分のみを記入するのはどうなのかな?と思っています。

分かりにくい文面で申し訳ありませんが、どうぞお知恵を貸して頂けると助かります。
よろしくお願いします。

3月決算の法人です。
主人が経営をしている会社で妻である私(素人)が経理をしております。

弥生ソフトを使用して決算書のチェックをしているのですが前年度の減価償却を決算書に反映させずに確定し、確定申告の別表16-1には記載していることがわかりました・・・。

前年度の決算書から修正し、修正申告をしないといけないのでしょうか?

提出期限が迫っているのでできるだけ修正申告は避けたいのですが、私の素人考えでは今期分の弥生ソフトに前年度分の減価償却をいれて別表16-1には今期分のみを記入するのはどうなのかな?と思っています。

分かりにくい文面で申し訳ありませんが、どうぞお知恵を貸して頂けると助かります。
よろしくお願いします。

この質問に回答
回答

Re: 前年度の減価償却入れ忘れ・・・

2012/05/15 18:27

かめへん

神の領域

編集

法人の減価償却については、任意のもので、確定した決算における損金経理が要件となっていますので、例え、別表16-1を添付していたとしても、決算の中で減価償却されていないのであれば、要件を満たしていませんので、遡っての修正もできない事となります。

形としては、減価償却はしていなかったけど、誤って、別表16-1を添付していた、という感じになると思います。

ですから、修正申告、というか、減額ですから、更正の請求になりますが、もちろんそれは不可となりますので、ややこしい事はないと思います。

当期において通常に償却して、それを基礎として、別表16-1を作成して添付すべき事になります。
(ですから、前期に添付した別表16-1の完全に無かったものとして処理する事になりますね。)

>私の素人考えでは今期分の弥生ソフトに前年度分の減価償却をいれて別表16-1には今期分のみを記入するのはどうなのかな?と思っています。

ソフト的な事は、良く分かりませんが、基本的にはそんな感じで良いと思います。
要は、前期の償却が、そのまま今期にずれたような感じになるとは思います。
(もちろん、中途での取得・売却等が含まれている場合は、若干違ってはきますけど)

法人の減価償却については、任意のもので、確定した決算における損金経理が要件となっていますので、例え、別表16-1を添付していたとしても、決算の中で減価償却されていないのであれば、要件を満たしていませんので、遡っての修正もできない事となります。

形としては、減価償却はしていなかったけど、誤って、別表16-1を添付していた、という感じになると思います。

ですから、修正申告、というか、減額ですから、更正の請求になりますが、もちろんそれは不可となりますので、ややこしい事はないと思います。

当期において通常に償却して、それを基礎として、別表16-1を作成して添付すべき事になります。
(ですから、前期に添付した別表16-1の完全に無かったものとして処理する事になりますね。)

>私の素人考えでは今期分の弥生ソフトに前年度分の減価償却をいれて別表16-1には今期分のみを記入するのはどうなのかな?と思っています。

ソフト的な事は、良く分かりませんが、基本的にはそんな感じで良いと思います。
要は、前期の償却が、そのまま今期にずれたような感じになるとは思います。
(もちろん、中途での取得・売却等が含まれている場合は、若干違ってはきますけど)

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No. タイトル 投稿者 投稿日時
0 2012/05/13 13:29
1
Re: 前年度の減価償却入れ忘れ・・・
かめへん 2012/05/15 18:27
2 2012/05/27 23:50