•  

助け合い

経理、労務、総務のことでわからないこと、利用者同士で助け合いを目的とした掲示板です。ルールを守ってご利用くださいませ。

スポンサーリンク

出来高の売上計上

質問 回答受付中

出来高の売上計上

2011/12/28 00:03

消費税法

すごい常連さん

回答数:2

編集

当社の子会社で11月決算の建設業を営む会社が存在するのですが、その会計処理について質問です。

工期が11/1〜11/30の工事を請負ったのですが工期どおりに終わらず12月中旬に完成し引渡しをしました。
元請からは11月末締めで全額請求をしてくれと言われ請求書を発行したのですが、会計処理は11月では売上計上はせず未成工事支出金として在庫計上したのですが今日税理士の監査を受け、これは未成工事とはせず売上計上をしてくださいと言われてしまいました。
根拠としては12月中旬に引渡しをしたという検収書などがないため税務署の調査の際には立証ができないため請求書を発行した11月末で収益計上した方が無難だということです。

私は適正な期間損益計算ができてないため、正直そんな決算書を作成したくはないのですが最悪、未成工事として申告書上で未成工事を減算し売上分を加算しようと思っているのですが実際税務調査では11月で売上計上といわれてしまうケースが多いのでしょうか?
12月に引渡しをしたという書類は何もない状況ですが、あるとしたら出面帳ぐらいですね。





当社の子会社で11月決算の建設業を営む会社が存在するのですが、その会計処理について質問です。

工期が11/1〜11/30の工事を請負ったのですが工期どおりに終わらず12月中旬に完成し引渡しをしました。
元請からは11月末締めで全額請求をしてくれと言われ請求書を発行したのですが、会計処理は11月では売上計上はせず未成工事支出金として在庫計上したのですが今日税理士の監査を受け、これは未成工事とはせず売上計上をしてくださいと言われてしまいました。
根拠としては12月中旬に引渡しをしたという検収書などがないため税務署の調査の際には立証ができないため請求書を発行した11月末で収益計上した方が無難だということです。

私は適正な期間損益計算ができてないため、正直そんな決算書を作成したくはないのですが最悪、未成工事として申告書上で未成工事を減算し売上分を加算しようと思っているのですが実際税務調査では11月で売上計上といわれてしまうケースが多いのでしょうか?
12月に引渡しをしたという書類は何もない状況ですが、あるとしたら出面帳ぐらいですね。





この質問に回答
回答一覧
並び順:
表示:
1件〜2件 (全2件)
| 1 |

1. Re: 出来高の売上計上

2011/12/28 12:35

takapon

すごい常連さん

編集

たまにありますよねそういうの・・・

うちではそういう工事については全て稟議決済書類作って経緯をはっきりさせるようにしています。(最近は客先コンプライアンスの問題とかもあってずいぶんなくなりましたけど)
当然終わってない工事を計上することは会計的には粉飾として問題になる恐れもありますから売上計上することはしません。

確かに税務調査ではなんでって話にはなりますけど実際終わってないものを売り上げる理由はないですよね。
正々堂々主張すればいいかと(でもってその主張を行うためにも書類は整理しておく必要がありますけどね)
また、翌期以降の支出で確認もできるかと。請求書だけを理由に否認ってことはありませんから。

たまにありますよねそういうの・・・

うちではそういう工事については全て稟議決済書類作って経緯をはっきりさせるようにしています。(最近は客先コンプライアンスの問題とかもあってずいぶんなくなりましたけど)
当然終わってない工事を計上することは会計的には粉飾として問題になる恐れもありますから売上計上することはしません。

確かに税務調査ではなんでって話にはなりますけど実際終わってないものを売り上げる理由はないですよね。
正々堂々主張すればいいかと(でもってその主張を行うためにも書類は整理しておく必要がありますけどね)
また、翌期以降の支出で確認もできるかと。請求書だけを理由に否認ってことはありませんから。

返信

2. Re: 出来高の売上計上

2011/12/28 18:47

消費税法

すごい常連さん

編集

ありがとうございます。
とりあえず12月中旬に引き渡したとわかるような書類を探してみて税理士と話をしてみようと思います。
稟議書の作成も上司と相談してみよと思います。

ありがとうございます。
とりあえず12月中旬に引き渡したとわかるような書類を探してみて税理士と話をしてみようと思います。
稟議書の作成も上司と相談してみよと思います。

返信

1件〜2件 (全2件)
| 1 |
役に立った

0人がこのQ&Aが役に立ったと投票しています