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震災に伴う法人税申告書添付書類

質問 回答受付中

震災に伴う法人税申告書添付書類

2011/05/30 15:57

p1982

ちょい参加

回答数:4

編集

どなたか詳しい方がいらっしゃったら教えてください。

3月に発生した震災で、建物の修繕費用としてH22年度の

損失で計上しました(会計上)

先日、国税庁より震災に伴う法人税申告書に添付する書類で

「災害損失特別勘定の損金算入に関する明細書」が作成され

ました。建物の修繕は会計上で営業外損失として計上しています。

この場合は、この添付資料を作成する必要はあるのでしょうか?

税務の情報誌を見てもいまいち良く分からないので・・・。

ちなみに、建物と設備の修繕費のみで、棚卸資産、固定資産の

廃棄などはありませんでした。

よろしくお願いします。

どなたか詳しい方がいらっしゃったら教えてください。

3月に発生した震災で、建物の修繕費用としてH22年度の

損失で計上しました(会計上)

先日、国税庁より震災に伴う法人税申告書に添付する書類で

「災害損失特別勘定の損金算入に関する明細書」が作成され

ました。建物の修繕は会計上で営業外損失として計上しています。

この場合は、この添付資料を作成する必要はあるのでしょうか?

税務の情報誌を見てもいまいち良く分からないので・・・。

ちなみに、建物と設備の修繕費のみで、棚卸資産固定資産

廃棄などはありませんでした。

よろしくお願いします。

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1. Re: 震災に伴う法人税申告書添付書類

2011/05/31 08:32

koensu

すごい常連さん

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「災害損失特別勘定の損金算入に関する明細書」は、見積もりだけでまだ実際には修繕などはしていない場合でも、その見積額で費用処理(損金算入)をするためのものです。
実際に修繕を行っているのなら添付する必要はありません。

「災害損失特別勘定の損金算入に関する明細書」は、見積もりだけでまだ実際には修繕などはしていない場合でも、その見積額で費用処理(損金算入)をするためのものです。
実際に修繕を行っているのなら添付する必要はありません。

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2. Re: 震災に伴う法人税申告書添付書類

2011/05/31 11:58

p1982

ちょい参加

編集

ありがとうございます。

そうしますと、実際の修理は決算の後になるので、

やはり添付する必要があるという事になりますね。

ご存知のようでしたら教えて頂きたいのですが、

修繕費で計上した金額を見積り額として記載するだけで

よろしいのでしょうか?

お手数をお掛けします :-(

ありがとうございます。

そうしますと、実際の修理は決算の後になるので、

やはり添付する必要があるという事になりますね。

ご存知のようでしたら教えて頂きたいのですが、

修繕費で計上した金額を見積り額として記載するだけで

よろしいのでしょうか?

お手数をお掛けします :-(

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3. Re: 震災に伴う法人税申告書添付書類

2011/06/02 23:42

koensu

すごい常連さん

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書き方などは国税庁のHPに載っています。
下記をご覧ください。

http://www.nta.go.jp/sonota/sonota/osirase/data/h23/jishin/pdf/hojin_FAQ.pdf

書き方などは国税庁のHPに載っています。
下記をご覧ください。

http://www.nta.go.jp/sonota/sonota/osirase/data/h23/jishin/pdf/hojin_FAQ.pdf

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4. Re: 震災に伴う法人税申告書添付書類

2011/06/03 09:18

p1982

ちょい参加

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ありがとうございました。
確認してみます。

ありがとうございました。
確認してみます。

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