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消費税に関する質問

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消費税に関する質問

2010/06/03 22:52

some

積極参加

回答数:1

編集

こんばんは

基本的な質問です。

[磴┐弌5月に6月分で利用する経費を

5月→仮払金××× 未払費用×××
   仮払消費税×××

この場合、6月の処理は消費税を5月で処理しているので、

広告宣伝費×××仮払金×××

6月処理時は消費税を無視してもよいですよね?


続けて、レストランにて、接待として、レストラン利用料を
 無料にした場合の処理ですが


  うちの場合 
  販促費×××  料理仕入×××

この場合の、販促費や料理仕入の消費税はどうなるんでしょうか?前任の担当者が急にやめて困ってます。

よろしくお願いします。

こんばんは

基本的な質問です。

[磴┐弌5月に6月分で利用する経費を

5月→仮払金××× 未払費用×××
   仮払消費税×××

この場合、6月の処理は消費税を5月で処理しているので、

広告宣伝費×××仮払金×××

6月処理時は消費税を無視してもよいですよね?


続けて、レストランにて、接待として、レストラン利用料を
 無料にした場合の処理ですが


  うちの場合 
  販促費×××  料理仕入×××

この場合の、販促費や料理仕入の消費税はどうなるんでしょうか?前任の担当者が急にやめて困ってます。

よろしくお願いします。

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1. Re: 消費税に関する質問

2010/06/04 00:09

karz

すごい常連さん

編集

こんばんは

1について
例えば、6月の経費を5月に支払った場合

5月
仮払金 105 / 現金 105

6月
広告宣伝費 100 / 仮払金 105
仮払消費税 5


2について
例えば、仕入計上時に仮払消費税を計上した場合

仕入時
仕入 100 / 現金 105
仮払消費税 5

接待時
販促費 100 / 仕入 100


1について
5月に計上していますので、
6月に消費税の仕訳は必要ありません。
(5月決算の場合は、6月に処理してください。)

2について
税務上の交際費に該当する場合がありますので、
法人税の申告の際、注意してください。


消費税の処理をするタイミング
物・・・その物を買った時(売った時)
サービス・・・そのサービスを受けた時(した時)

こんばんは

1について
例えば、6月の経費を5月に支払った場合

5月
仮払金 105 / 現金 105

6月
広告宣伝費 100 / 仮払金 105
仮払消費税 5


2について
例えば、仕入計上時に仮払消費税を計上した場合

仕入時
仕入 100 / 現金 105
仮払消費税 5

接待時
販促費 100 / 仕入 100


1について
5月に計上していますので、
6月に消費税仕訳は必要ありません。
(5月決算の場合は、6月に処理してください。)

2について
税務上の交際費に該当する場合がありますので、
法人税の申告の際、注意してください。


消費税の処理をするタイミング
物・・・その物を買った時(売った時)
サービス・・・そのサービスを受けた時(した時)

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