•  

助け合い

経理、労務、総務のことでわからないこと、利用者同士で助け合いを目的とした掲示板です。ルールを守ってご利用くださいませ。

電脳名刺で名刺無料キャンペーン行っています

前期還付金処理の仮払金の処理で今期の処理

質問 回答受付中

前期還付金処理の仮払金の処理で今期の処理

2009/09/21 16:24

night

常連さん

回答数:1

編集

 前期決算にて予定納税分が還付で今期入金がありました
前期の決算において
  法人税還付金 50万円
  法人県民税  20万円
  法人市民税  30万円

上記還付金を仮払金勘定にして当期入金がありました。
   預金/仮払金

法人事業税の還付25万円は前期仮払金の処理はしていません。
   預金/雑収入 
法人事業税の還付金について申告加算や減算の必要はありますか?
 

 前期決算にて予定納税分が還付で今期入金がありました
前期の決算において
  法人税還付金 50万円
  法人県民税  20万円
  法人市民税  30万円

上記還付金を仮払金勘定にして当期入金がありました。
   預金/仮払金

法人事業税の還付25万円は前期仮払金の処理はしていません。
   預金/雑収入 
法人事業税の還付金について申告加算や減算の必要はありますか?
 

この質問に回答
回答一覧
並び順:
表示:
1件〜1件 (全1件)
| 1 |

1. Re: 前期還付金処理の仮払金の処理で今期の処理

2009/09/22 19:15

dodo

常連さん

編集

事業税は損金算入税ですから、還付された場合は益金に算入されます。
したがって、決算において当期の収益に計上している場合には、申告調整は不要です。

前期(中間納付時)
・会計上
(法人税等)xxx,xxx (現預金)xxx,xxx
・税務上
申告調整なし

当期(還付時)
・会計上
(現預金)xxx,xxx (雑収入)xxx,xxx
・税務上
申告調整なし

事業税は損金算入税ですから、還付された場合は益金に算入されます。
したがって、決算において当期の収益に計上している場合には、申告調整は不要です。

前期(中間納付時)
・会計上
法人税等)xxx,xxx (現預金)xxx,xxx
・税務上
申告調整なし

当期(還付時)
・会計上
(現預金)xxx,xxx (雑収入)xxx,xxx
・税務上
申告調整なし

返信

1件〜1件 (全1件)
| 1 |
役に立った

0人がこのQ&Aが役に立ったと投票しています