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源泉所得税の納付について(至急教えてください!)

質問 回答受付中

源泉所得税の納付について(至急教えてください!)

2009/07/07 11:20

tomcat

おはつ

回答数:4

編集

はじめて投稿します。
経理初心者です。

給与所得等の所得税徴収高計算書の税理士等の報酬で、
1回3万円の講義4回分をまとめて3月に支払いをした時、
源泉をし忘れていて、7月10日までに源泉を納付する為に
調べていたら源泉洩れが見つかりました。
(法人で納期の特例なので、1月〜6月分を納付します。)

3月の仕分け
支払手数料 120,000 / 現金 120,000

で、3月末決算済みです。

今回、7月10日納付時、
12,000円の10%で、12,000円を
納付する事になるのでしょうか。

この場合、どのように処理をすればよいのかを
どなたか教えて下さい。

はじめて投稿します。
経理初心者です。

給与所得等所得税徴収高計算書の税理士等の報酬で、
1回3万円の講義4回分をまとめて3月に支払いをした時、
源泉をし忘れていて、7月10日までに源泉を納付する為に
調べていたら源泉洩れが見つかりました。
(法人で納期の特例なので、1月〜6月分を納付します。)

3月の仕分け
支払手数料 120,000 / 現金 120,000

で、3月末決算済みです。

今回、7月10日納付時、
12,000円の10%で、12,000円を
納付する事になるのでしょうか。

この場合、どのように処理をすればよいのかを
どなたか教えて下さい。

この質問に回答
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1. Re: 源泉所得税の納付について(至急教えてください!)

2009/07/07 18:06

boo

積極参加

編集

12,000円を納める場合、先方より回収しないとなりませんよね。
それができればこれで良いでしょうし、又は手取りが12万になるようにするかですね。(133,333円×0.9)
いずれにせよ3月決算が終了していますので、源泉差額分は今期で計上するしかないですね。

12,000円を納める場合、先方より回収しないとなりませんよね。
それができればこれで良いでしょうし、又は手取りが12万になるようにするかですね。(133,333円×0.9)
いずれにせよ3月決算が終了していますので、源泉差額分は今期で計上するしかないですね。

返信

2. Re: 源泉所得税の納付について(至急教えてください!)

2009/07/07 19:12

tomcat

おはつ

編集

booさん、ご回答ありがとうございます。

もし、12,000円を納める場合、先方より回収した場合、
領収書の金額は30,000円 4枚のままでよいのでしょうか。
それとも、領収書の金額を訂正してもらわないといけないのでしょうか。

また、手取り12万円になるようにする場合、源泉の差額分を今期で計上するとは、源泉分の13,333円をどういう仕訳にすればよいのでしょうか。
差額分
(借)支払手数料   13,333 / (貸)預り源泉所得税 13,333
   預り源泉所得税 13,333 /    現金 13,333
ということでしょうか。

納付書の税理士等の報酬欄には、
平成21年3月〜6月 (人員)4 支給額 133,333円 税額 13,333円
という記載で納付すればよいのでしょうか。

お手数をおかけしますが、宜しくお願いいたします。

booさん、ご回答ありがとうございます。

もし、12,000円を納める場合、先方より回収した場合、
領収書の金額は30,000円 4枚のままでよいのでしょうか。
それとも、領収書の金額を訂正してもらわないといけないのでしょうか。

また、手取り12万円になるようにする場合、源泉の差額分を今期で計上するとは、源泉分の13,333円をどういう仕訳にすればよいのでしょうか。
差額分
(借)支払手数料   13,333 / (貸)預り源泉所得税 13,333
   預り源泉所得税 13,333 /    現金 13,333
ということでしょうか。

納付書の税理士等の報酬欄には、
平成21年3月〜6月 (人員)4 支給額 133,333円 税額 13,333円
という記載で納付すればよいのでしょうか。

お手数をおかけしますが、宜しくお願いいたします。

返信

3. Re: 源泉所得税の納付について(至急教えてください!)

2009/07/08 09:25

boo

積極参加

編集

領収書の金額を訂正してもらわないといけないのでしょうか)
支払金額が変わるわけですから必要になりますね。
または、苦肉の策としては12,000円回収時に、何月何日分、報酬源泉税分としてのような名目で領収書を発行するかですね。

仕訳にすればよいのでしょうか)
いいのではないでしょうか。

納付書の税理士等の報酬欄には)
通常通りに記載されればよいですね。

領収書の金額を訂正してもらわないといけないのでしょうか)
支払金額が変わるわけですから必要になりますね。
または、苦肉の策としては12,000円回収時に、何月何日分、報酬源泉税分としてのような名目で領収書を発行するかですね。

仕訳にすればよいのでしょうか)
いいのではないでしょうか。

納付書の税理士等の報酬欄には)
通常通りに記載されればよいですね。

返信

4. Re: 源泉所得税の納付について(至急教えてください!)

2009/07/08 09:54

tomcat

おはつ

編集

booさん、ご回答ありがとうございました。

また、お世話になるかと思いますが、
その時は、宜しくお願いいたします。

booさん、ご回答ありがとうございました。

また、お世話になるかと思いますが、
その時は、宜しくお願いいたします。

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