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未決済の支払手形の当座預金勘定処理について

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未決済の支払手形の当座預金勘定処理について

2009/04/14 15:04

udon

おはつ

回答数:1

編集

3月決算の経理担当をしている者です。

3月31日期日の支払手形が先方の取立が遅く4月1日に決済されました。

今のところ、支払手形/当座預金で決済されたように仕訳しており、銀行残高証明書とその決済分が合いません。

‥座預金/未払金の修正仕訳

銀行残高調整表内に記載

,僚萢と△僚萢のどちらが正式な処理でしょうか??
小切手なら未取付小切手だと思うのですが、未取付手形?みたいなケースで困ってます :-(


資本金5000万の中小企業です。

宜しくお願いします。

3月決算の経理担当をしている者です。

3月31日期日の支払手形が先方の取立が遅く4月1日に決済されました。

今のところ、支払手形/当座預金で決済されたように仕訳しており、銀行残高証明書とその決済分が合いません。

当座預金/未払金の修正仕訳

銀行残高調整表内に記載

,僚萢と△僚萢のどちらが正式な処理でしょうか??
小切手なら未取付小切手だと思うのですが、未取付手形?みたいなケースで困ってます :-(


資本金5000万の中小企業です。

宜しくお願いします。

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1. Re: 未決済の支払手形の当座預金勘定処理について

2009/04/15 07:45

PTA

すごい常連さん

編集

正式な処理とは、事実を正確に反映させることだと思います。
すなわち、期末日付で
当座預金/支払手形
という逆仕訳をすることではないかと思います。
手形が落ちていないし、当座預金も減っていないのだから、そもそも、支払手形が決済されたような仕訳はできないことになります。

ただ、損益に関係ないし、翌日に決済が確認されているのだから、期末差異明細内容とその証拠を銀行残高証明に添付しておけば問題ないと思います。

正式な処理とは、事実を正確に反映させることだと思います。
すなわち、期末日付で
当座預金支払手形
という逆仕訳をすることではないかと思います。
手形が落ちていないし、当座預金も減っていないのだから、そもそも、支払手形が決済されたような仕訳はできないことになります。

ただ、損益に関係ないし、翌日に決済が確認されているのだから、期末差異明細内容とその証拠を銀行残高証明に添付しておけば問題ないと思います。

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