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買掛金の相殺について

質問 回答受付中

買掛金の相殺について

2009/04/14 10:34

striker105

おはつ

回答数:4

編集

はじめまして
買掛金の相殺についてお尋ね致します
派遣土木作業員の人工費としての仕訳を

(製)外注加工費 500,000 | 買掛金 500,000

にて計上しておりましたが、後日現金にて支払う際にここから作業員が使用した材料費¥30,000を
作業員負担とし相殺することと致しました
この際、相殺の勘定には何を設定すれば良いのでしょうか?

買掛金 470,000 | 現金 470,000
買掛金  30,000 | ??? 30,000 ←ココの勘定がわかりません

ちなみにココに(製)外注加工費をあてると会計ソフトがエラー判定を出します
何卒よろしくお願い致します

はじめまして
買掛金の相殺についてお尋ね致します
派遣土木作業員の人工費としての仕訳

(製)外注加工費 500,000 | 買掛金 500,000

にて計上しておりましたが、後日現金にて支払う際にここから作業員が使用した材料費¥30,000を
作業員負担とし相殺することと致しました
この際、相殺の勘定には何を設定すれば良いのでしょうか?

買掛金 470,000 | 現金 470,000
買掛金  30,000 | ??? 30,000 ←ココの勘定がわかりません

ちなみにココに(製)外注加工費をあてると会計ソフトがエラー判定を出します
何卒よろしくお願い致します

この質問に回答
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1件〜4件 (全4件)
| 1 |

1. Re: 買掛金の相殺について

2009/04/14 11:27

編集

こんにちは。

???は未収金(又は売掛金)で大丈夫でしょう。

>買掛金 470,000 | 現金 470,000
>買掛金  30,000 | ??? 30,000

の仕訳の前に「未収金等/外注加工費(とか雑収入)」の仕訳を入れてやると、考えやすくなると思いますよ♪

こんにちは。

???は未収金(又は売掛金)で大丈夫でしょう。

買掛金 470,000 | 現金 470,000
買掛金  30,000 | ??? 30,000

の仕訳の前に「未収金等/外注加工費(とか雑収入)」の仕訳を入れてやると、考えやすくなると思いますよ♪

返信

2. Re: 買掛金の相殺について

2009/04/14 11:29

samo

積極参加

編集

こんにちは。

なんの会計ソフトかわからないので確実ではありませんが、
たいてい諸口勘定を使うと上手くいきますよ。

買掛金 500,000 / 諸口 500,000
諸口  470,000 / 現金 470,000
諸口   30,000 / 材料費 30,000

なお、相殺するのは外注加工費ではなく、材料費です。

こんにちは。

なんの会計ソフトかわからないので確実ではありませんが、
たいてい諸口勘定を使うと上手くいきますよ。

買掛金 500,000 / 諸口 500,000
諸口  470,000 / 現金 470,000
諸口   30,000 / 材料費 30,000

なお、相殺するのは外注加工費ではなく、材料費です。

返信

3. Re: 買掛金の相殺について

2009/04/14 11:50

ゆ-

さらにすごい常連さん

編集

ここでいう「材料費」は、striker105さんが外注作業員が支払うものを立て替えたもの、という事を前提にしてみます。

であれば、本来は

30,000 立替金 | 現預金 として

支払いを受けた際、
30,000 現預金 | 立替 として処理すべきものだと思います。

相殺と言うのは、

現預金 | 立替金

と仕訳して「現預金」として受領するものと、

買掛 |  現預金

と仕訳して自分達が相手に支払う「現預金」を差し引くということですので、

諸先輩方が仰っているように
???の科目は未収金や売掛等になると思います。
とりあえず、今回は「立替」を前提にしてみたので、
それをまとめると、

1)500,000 外注加工費 |  買掛 500,000
2)30,000  立替金  |  現預金 30,000
3)500,000  買掛金  |  現預金 470,000
4)           |  立替金 30,000

*もし、この材料費が作業員への販売であれば、
立替金→売掛金
仕訳2)の現預金→売上高
と置き換えてください。

ちなみに、3)4)の仕訳は本当はこんな感じです。

500,000 買掛金|現預金 500,000(支払)
30,000 現預金|立替金 30,000(受取)

参考になれば嬉しいです。

ここでいう「材料費」は、striker105さんが外注作業員が支払うものを立て替えたもの、という事を前提にしてみます。

であれば、本来は

30,000 立替金 | 現預金 として

支払いを受けた際、
30,000 現預金 | 立替 として処理すべきものだと思います。

相殺と言うのは、

現預金 | 立替金

仕訳して「現預金」として受領するものと、

買掛 |  現預金

仕訳して自分達が相手に支払う「現預金」を差し引くということですので、

諸先輩方が仰っているように
???の科目は未収金や売掛等になると思います。
とりあえず、今回は「立替」を前提にしてみたので、
それをまとめると、

1)500,000 外注加工費 |  買掛 500,000
2)30,000  立替金  |  現預金 30,000
3)500,000  買掛金  |  現預金 470,000
4)           |  立替金 30,000

*もし、この材料費が作業員への販売であれば、
立替金売掛金
仕訳2)の現預金→売上高
と置き換えてください。

ちなみに、3)4)の仕訳は本当はこんな感じです。

500,000 買掛金|現預金 500,000(支払)
30,000 現預金|立替金 30,000(受取)

参考になれば嬉しいです。

返信

4. Re: 買掛金の相殺について

2009/04/15 16:53

striker105

おはつ

編集

閲覧してくださった皆さん
そしてご回答のレスをくださった皆さん
どうもありがとうございました
大変、参考になり問題も解決できました

閲覧してくださった皆さん
そしてご回答のレスをくださった皆さん
どうもありがとうございました
大変、参考になり問題も解決できました

返信

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