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お客様ご負担送料の決算仕訳

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お客様ご負担送料の決算仕訳

2009/04/02 11:26

yukatin

おはつ

回答数:1

編集

決算仕訳を教えてください。

弊社ではインターネット販売をやっています。
送料は、お客様ご負担なのですが、

  売掛金 / 売 上(商品代金+送料分)

と計上しており、宅配業者への支払い時には、

  売 上(送料分) / 預 金

と振り替えておりました。

決算につき、決算仕訳をしようとしたところ、

  売 上(送料分) / 未払費用 

と思ったのですが、お客様のご負担していただいている送料なので
会社にとっては費用ではないのでは??
前年度の処理は「未払費用」となっておりますので、
あわせておけばいいのでしょうか。

どうぞ宜しくお願いします。

決算仕訳を教えてください。

弊社ではインターネット販売をやっています。
送料は、お客様ご負担なのですが、

  売掛金 / 売 上(商品代金+送料分)

と計上しており、宅配業者への支払い時には、

  売 上(送料分) / 預 金

と振り替えておりました。

決算につき、決算仕訳をしようとしたところ、

  売 上(送料分) / 未払費用 

と思ったのですが、お客様のご負担していただいている送料なので
会社にとっては費用ではないのでは??
前年度の処理は「未払費用」となっておりますので、
あわせておけばいいのでしょうか。

どうぞ宜しくお願いします。

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1. Re: お客様ご負担送料の決算仕訳

2009/04/02 16:13

編集

こんにちは。

>と思ったのですが、お客様のご負担していただいている送料なので
>会社にとっては費用ではないのでは??

お書きの通りに考えることもできます。
その場合の一連の仕訳は、
商品発送時:
 売掛金/売上(商品代金)
       預り金(送料)
宅配業者への支払時:
 預り金/預金
とすれば、売上・お客様からの未回収分(=売掛金)・宅配便代(預り金)の3科目は、全て独立した管理となりますから、決算仕訳も必要ではなくなります。

ただし、上記の仕訳は一例ですので、他にも方法は考えられるところです。

>売 上(送料分) / 預 金
>売 上(送料分) / 未払費用

については、利益額の答えとしてはあっているのですが、売上の戻しを使う方法と、未払費用の相手勘定は通常は費用勘定になりますから、これも多少違和感がある方法であり、説明が求められるかもしれません。

>前年度の処理は「未払費用」となっておりますので、
>あわせておけばいいのでしょうか。

今期分を変えるならば、期首から修正ということになりますから、修正の事務量との比較になるのではと思います。

こんにちは。

>と思ったのですが、お客様のご負担していただいている送料なので
>会社にとっては費用ではないのでは??

お書きの通りに考えることもできます。
その場合の一連の仕訳は、
商品発送時:
 売掛金/売上(商品代金)
       預り金(送料)
宅配業者への支払時:
 預り金/預金
とすれば、売上・お客様からの未回収分(=売掛金)・宅配便代(預り金)の3科目は、全て独立した管理となりますから、決算仕訳も必要ではなくなります。

ただし、上記の仕訳は一例ですので、他にも方法は考えられるところです。

>売 上(送料分) / 預 金
>売 上(送料分) / 未払費用

については、利益額の答えとしてはあっているのですが、売上の戻しを使う方法と、未払費用の相手勘定は通常は費用勘定になりますから、これも多少違和感がある方法であり、説明が求められるかもしれません。

>前年度の処理は「未払費用」となっておりますので、
>あわせておけばいいのでしょうか。

今期分を変えるならば、期首から修正ということになりますから、修正の事務量との比較になるのではと思います。

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