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決算後の仕訳について

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決算後の仕訳について

2009/01/05 15:06

hutan

おはつ

回答数:2

編集

利益処分の仕訳の伝票をきるのを忘れてました。期の途中できってもいいのですか?決算後2ヶ月後にきるのが本当なんですよね。
その仕分けは
未処分利益000/利益準備金000
           別途積立金000   でいいのですか?
それとその後に
未処分利益000/前期繰越利益000  ときるのでしょうか?

利益処分の仕訳の伝票をきるのを忘れてました。期の途中できってもいいのですか?決算後2ヶ月後にきるのが本当なんですよね。
その仕分けは
未処分利益000/利益準備金000
           別途積立金000   でいいのですか?
それとその後に
未処分利益000/前期繰越利益000  ときるのでしょうか?

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1. Re: 決算後の仕訳について

2009/01/06 11:48

reiko3

常連さん

編集

当期純利益(会社法前は当期未処分利益)は、期末の貸借対照表残高を翌年度に繰越すとき、「繰越利益剰余金」(会社法前は「前期繰越利益」、以下かっこ内は前の科目)として期首に繰り越します。
そのため、利益処分は、処分実施の月に、「繰越利益剰余金」(「前期繰越利益」)の処理として次の仕訳するのが一般的なようです。
<会計ソフトを使用していると、繰越処理は自動的にやってくれるはずですが。>

繰越利益剰余金/利益準備金000 
            別途積立金000

伝票作成については、伝票作成をさかのぼって行なわないことにしている場合、作成漏れに気づいた月に、まず、前期末の未処分利益を繰越利益剰余金に振替える伝票(未処分利益/繰越利益剰余金)を作成する。
その後、上記の利益処分の仕訳伝票を作成することにしてはと思います。また、伝票摘要欄には、利益処分の実施月などを記入しておく。

会社法施行後の利益処分を勉強されることをおすすめします。

当期純利益(会社法前は当期未処分利益)は、期末の貸借対照表残高を翌年度に繰越すとき、「繰越利益剰余金」(会社法前は「前期繰越利益」、以下かっこ内は前の科目)として期首に繰り越します。
そのため、利益処分は、処分実施の月に、「繰越利益剰余金」(「前期繰越利益」)の処理として次の仕訳するのが一般的なようです。
<会計ソフトを使用していると、繰越処理は自動的にやってくれるはずですが。>

繰越利益剰余金/利益準備金000 
            別途積立金000

伝票作成については、伝票作成をさかのぼって行なわないことにしている場合、作成漏れに気づいた月に、まず、前期末の未処分利益を繰越利益剰余金に振替える伝票(未処分利益/繰越利益剰余金)を作成する。
その後、上記の利益処分の仕訳伝票を作成することにしてはと思います。また、伝票摘要欄には、利益処分の実施月などを記入しておく。

会社法施行後の利益処分を勉強されることをおすすめします。

返信

2. Re: 決算後の仕訳について

2009/01/06 15:19

編集

こんにちは。
未処分利益がいきなり出てくるとは、ソフトの繰越処理によるものと思われますが、ここは原則的な二勘定制の処理を書いてみますので御社の処理に合わせていただければと思います。

まず利益が計算できましたら、

  損益    /未処分利益
前期繰越利益

とします。
次に利益処分(今風には呼びません)が承認されましたら

未処分利益/利益準備金
        別途積立金
        前期繰越利益

となります。
現在、未処分利益や前期繰越利益から、繰越利益剰余金へ変更している会社では、一勘定制で対応が出来ると思います。

>決算後2ヶ月後にきるのが本当なんですよね。

伝票は総会の承認決議があった日で起こすことになります。

あ、あと貸借対照表に未処分利益等は使わずに「繰越利益剰余金」で表示してあげてくださいね。

こんにちは。
未処分利益がいきなり出てくるとは、ソフトの繰越処理によるものと思われますが、ここは原則的な二勘定制の処理を書いてみますので御社の処理に合わせていただければと思います。

まず利益が計算できましたら、

  損益    /未処分利益
前期繰越利益

とします。
次に利益処分(今風には呼びません)が承認されましたら

未処分利益/利益準備金
        別途積立金
        前期繰越利益

となります。
現在、未処分利益や前期繰越利益から、繰越利益剰余金へ変更している会社では、一勘定制で対応が出来ると思います。

決算後2ヶ月後にきるのが本当なんですよね。

伝票は総会の承認決議があった日で起こすことになります。

あ、あと貸借対照表に未処分利益等は使わずに「繰越利益剰余金」で表示してあげてくださいね。

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