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売上入金処理について

質問 回答受付中

売上入金処理について

2008/09/18 10:10

chapiko

おはつ

回答数:4

編集

こんにちは。いつも参考にさせて頂いております。
今回は売上入金処理について質問がございます。
どなたかお力を貸して下さい。


弊社はネットで商品を販売している会社なのですが、カード払いを選択されたお客様に対しては、カードがカード会社のシステム上で承認されたら商品を発送し、発送日に売上として計上します。


(ミスの内容)
あるお客様がカードで商品を購入し、カードの支払をコンビニで行ったようなのですが、お客様から入金の事実がないのに、コンビニの店員が操作を誤り「入金済み」として、カード会社にデータを送ってしまったらしいのです。すぐにコンビニからカード会社へ連絡が入り、弊社はこの件を知ることができました。カード会社にも入金はないのですが、入金明細上ではこのミス分も載ってきてしまっています。


上記のようなミスが発生したので、修正された明細が送られてきたのですが、修正前と後で売上金額に変動がないのです。変動があったところは、その間違っていた分が調整金としてマイナス計上(相殺)されていたことと、それに伴う実質入金金額(決済手数料など差し引かれた残金)のみでした。のちに弊社担当者から「差し引かれる手数料と相殺するから」と言われました。しかし、元となる入金金額に変動がない(=ミス分は含まれている)と、売上計上はされていないのに、(明細上は)入金だけはされているという状態で、その分浮いているのです。

*修正前
10,000 入金金額合計
1,685 手数料
  315 振込料
8,000 実質入金金額

    ↓

*修正後
10,000 入金金額合計
1,685 手数料
1,000 調整金
  315 振込料
7,000 実質入金金額

販売ソフトの入金伝票では、修正後の内訳を入力し、入金金額合計の数字と合致するようにしています。売掛金管理も行っているのですが、1売上に対する入金をチェックしておりまして、その際にもミス分だけは合致しない(売上計上はされていないのに、(明細上は)入金だけはされているという状態で、その分浮いている)のです。

明細が間違っているのか、私の考えが間違っているのか分かりません。
どうしたら良いのでしょうか。。。
ご教授願います。

こんにちは。いつも参考にさせて頂いております。
今回は売上入金処理について質問がございます。
どなたかお力を貸して下さい。


弊社はネットで商品を販売している会社なのですが、カード払いを選択されたお客様に対しては、カードがカード会社のシステム上で承認されたら商品を発送し、発送日に売上として計上します。


(ミスの内容)
あるお客様がカードで商品を購入し、カードの支払をコンビニで行ったようなのですが、お客様から入金の事実がないのに、コンビニの店員が操作を誤り「入金済み」として、カード会社にデータを送ってしまったらしいのです。すぐにコンビニからカード会社へ連絡が入り、弊社はこの件を知ることができました。カード会社にも入金はないのですが、入金明細上ではこのミス分も載ってきてしまっています。


上記のようなミスが発生したので、修正された明細が送られてきたのですが、修正前と後で売上金額に変動がないのです。変動があったところは、その間違っていた分が調整金としてマイナス計上(相殺)されていたことと、それに伴う実質入金金額(決済手数料など差し引かれた残金)のみでした。のちに弊社担当者から「差し引かれる手数料と相殺するから」と言われました。しかし、元となる入金金額に変動がない(=ミス分は含まれている)と、売上計上はされていないのに、(明細上は)入金だけはされているという状態で、その分浮いているのです。

*修正前
10,000 入金金額合計
1,685 手数料
  315 振込料
8,000 実質入金金額

    ↓

*修正後
10,000 入金金額合計
1,685 手数料
1,000 調整金
  315 振込料
7,000 実質入金金額

販売ソフトの入金伝票では、修正後の内訳を入力し、入金金額合計の数字と合致するようにしています。売掛金管理も行っているのですが、1売上に対する入金をチェックしておりまして、その際にもミス分だけは合致しない(売上計上はされていないのに、(明細上は)入金だけはされているという状態で、その分浮いている)のです。

明細が間違っているのか、私の考えが間違っているのか分かりません。
どうしたら良いのでしょうか。。。
ご教授願います。

この質問に回答
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1件〜4件 (全4件)
| 1 |

1. Re: 売上入金処理について

2008/09/18 11:29

maikero

すごい常連さん

編集

私の読解力が足りないので見当違いな書込みをしてたらすみません。

お書きの金額だと、ミスが発生した金額は1,000円ですよね?
明細の中身と入金金額合計欄が修正前と同じで、1,000円が調整金の欄で載ってきており、実質入金金額は正しい。
という解釈で良いならば、明細のどの部分が今回のミスか分かるようにしておくだけで良いのではないでしょうか?調整欄でしか修正がかけれないという事なんでしょうから。
正しい金額で売上計上もされているなら問題はないかと思います。
私なら実際は9,000円と書込み、明細にも二重線を引いて理由を書き込んで終わりにします。

私の読解力が足りないので見当違いな書込みをしてたらすみません。

お書きの金額だと、ミスが発生した金額は1,000円ですよね?
明細の中身と入金金額合計欄が修正前と同じで、1,000円が調整金の欄で載ってきており、実質入金金額は正しい。
という解釈で良いならば、明細のどの部分が今回のミスか分かるようにしておくだけで良いのではないでしょうか?調整欄でしか修正がかけれないという事なんでしょうから。
正しい金額で売上計上もされているなら問題はないかと思います。
私なら実際は9,000円と書込み、明細にも二重線を引いて理由を書き込んで終わりにします。

返信

2. Re: 売上入金処理について

2008/09/18 16:24

chapiko

おはつ

編集

◆maikero様
ご返信ありがとうございます。

>私の読解力が足りないので見当違いな書込みをしてたらすみません。

お書きの金額だと、ミスが発生した金額は1,000円ですよね?
明細の中身と入金金額合計欄が修正前と同じで、1,000円が調整金の欄で載ってきており、実質入金金額は正しい。
という解釈で良いならば、明細のどの部分が今回のミスか分かるようにしておくだけで良いのではないでしょうか?調整欄でしか修正がかけれないという事なんでしょうから。

↑の解釈で合っております。
私の方こそうまく説明が出来ず申し訳ありません。
おっしゃるとおりミス金額は1,000円です。
このミスの分に関しては、なぜこのようなことが起きたのかということは理解はできておりますし、弊社全体で周知しております。
しかし、この1,000円は入金もされていなければ、売上にも上がっておりません。
明細上で調整金として処理されていても、手数料を差し引かない元々の売上金額が修正前と変動がないのは、この1,000円が浮いていて、入金だけは先にもらっているという状態になっていて、売掛残がマイナスになっているのです。

>私なら実際は9,000円と書込み、明細にも二重線を引いて理由を書き込んで終わりにします。

9,000円というのは、手数料を差し引かない元々の売上金額を9,000円と考えるということですか?もしそうだとしますと、明細と合致しませんよね?

再度分かりにくい説明で申し訳ありませんが、
よろしくお願い致します。

◆maikero様
ご返信ありがとうございます。

>私の読解力が足りないので見当違いな書込みをしてたらすみません。

お書きの金額だと、ミスが発生した金額は1,000円ですよね?
明細の中身と入金金額合計欄が修正前と同じで、1,000円が調整金の欄で載ってきており、実質入金金額は正しい。
という解釈で良いならば、明細のどの部分が今回のミスか分かるようにしておくだけで良いのではないでしょうか?調整欄でしか修正がかけれないという事なんでしょうから。

↑の解釈で合っております。
私の方こそうまく説明が出来ず申し訳ありません。
おっしゃるとおりミス金額は1,000円です。
このミスの分に関しては、なぜこのようなことが起きたのかということは理解はできておりますし、弊社全体で周知しております。
しかし、この1,000円は入金もされていなければ、売上にも上がっておりません。
明細上で調整金として処理されていても、手数料を差し引かない元々の売上金額が修正前と変動がないのは、この1,000円が浮いていて、入金だけは先にもらっているという状態になっていて、売掛残がマイナスになっているのです。

>私なら実際は9,000円と書込み、明細にも二重線を引いて理由を書き込んで終わりにします。

9,000円というのは、手数料を差し引かない元々の売上金額を9,000円と考えるということですか?もしそうだとしますと、明細と合致しませんよね?

再度分かりにくい説明で申し訳ありませんが、
よろしくお願い致します。

返信

3. Re: 売上入金処理について

2008/09/19 14:45

maikero

すごい常連さん

編集

通常の流れがよく分からないので憶測になりますが
けっきょく商品も発送してないから売上も計上してないんですよね?
 
*修正後
10,000 入金金額合計
1,685 手数料
1,000 調整金
  315 振込料
7,000 実質入金金額

明細に1,000円が載ってきても、上記のように記載されてるなら全体額9,000円は一致しますから明細と一致しなくてもしょうがないのでは?
修正後金額と各明細つまり明細合計が1,000円一致しない。なら合わない理由は分かってるので前回私が書いたようにメモしておけばいいんじゃないでしょうか?
明細が間違ってるのは困りますが入金の仕訳は実際の入金額がモトですから。
明細上は合わなくても銀行入金された額が合えば問題ないと思います。
カード会社にこの明細は削除または+−ゼロで載せれないのかとか、次回マイナスの明細が載ってきたりしないのか確認してみるのも良いかと思います。

蛇足ですが、決済手数料の計算は合ってますか?計算式が分かりませんが10,000円のままで計算されてないかちょっと心配になりました。

通常の流れがよく分からないので憶測になりますが
けっきょく商品も発送してないから売上も計上してないんですよね?
 
*修正後
10,000 入金金額合計
1,685 手数料
1,000 調整金
  315 振込料
7,000 実質入金金額

明細に1,000円が載ってきても、上記のように記載されてるなら全体額9,000円は一致しますから明細と一致しなくてもしょうがないのでは?
修正後金額と各明細つまり明細合計が1,000円一致しない。なら合わない理由は分かってるので前回私が書いたようにメモしておけばいいんじゃないでしょうか?
明細が間違ってるのは困りますが入金の仕訳は実際の入金額がモトですから。
明細上は合わなくても銀行入金された額が合えば問題ないと思います。
カード会社にこの明細は削除または+−ゼロで載せれないのかとか、次回マイナスの明細が載ってきたりしないのか確認してみるのも良いかと思います。

蛇足ですが、決済手数料の計算は合ってますか?計算式が分かりませんが10,000円のままで計算されてないかちょっと心配になりました。

返信

4. Re: 売上入金処理について

2008/09/24 13:54

chapiko

おはつ

編集

maikero様

お返事が大変遅くなりまして申し訳ございませんでした。

>通常の流れがよく分からないので憶測になりますが
けっきょく商品も発送してないから売上も計上してないんですよね?

流れと致しましては、受注⇒発注⇒入金確認後、発送・売上です。
よって、今回はミスが発送前に発覚したので売上の計上もございません。

弊社は月締めで、この分につきましては締め切り済みです。
顧問先では、全体額10,000円として売掛回収処理がなされております。しかし、入金の内訳を詳しくみていくと、調整額として相殺されておりますので、明細上は入金されたことになっており、修正後の数字で入金伝票をきっていった時に、ミスの1,000円分だけ謎の金額として浮いているのかなと思っておりました。
一度カード会社に問い合わせてみますね!
今後もこのような明細だと、きっと私は同じことを疑問に思ってしまいそうなので。。。
決済手数料の計算は合っております。
こちらの心配までお掛けしてしまい申し訳ございませんでした。
今回は色々お世話になりまして感謝しております。
ありがとうございました!

maikero様

お返事が大変遅くなりまして申し訳ございませんでした。

>通常の流れがよく分からないので憶測になりますが
けっきょく商品も発送してないから売上も計上してないんですよね?

流れと致しましては、受注⇒発注⇒入金確認後、発送・売上です。
よって、今回はミスが発送前に発覚したので売上の計上もございません。

弊社は月締めで、この分につきましては締め切り済みです。
顧問先では、全体額10,000円として売掛回収処理がなされております。しかし、入金の内訳を詳しくみていくと、調整額として相殺されておりますので、明細上は入金されたことになっており、修正後の数字で入金伝票をきっていった時に、ミスの1,000円分だけ謎の金額として浮いているのかなと思っておりました。
一度カード会社に問い合わせてみますね!
今後もこのような明細だと、きっと私は同じことを疑問に思ってしまいそうなので。。。
決済手数料の計算は合っております。
こちらの心配までお掛けしてしまい申し訳ございませんでした。
今回は色々お世話になりまして感謝しております。
ありがとうございました!

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