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社会保険料の未払計上について

質問 回答受付中

社会保険料の未払計上について

2007/04/19 12:07

klala

常連さん

回答数:4

編集

いつもお世話になっております。
決算時の社会保険料の未払い部分をどのようにしたらよいのか頭が混乱してきてしまったので、教えてください。

弊社では、【2月分給与⇒3月10日払い⇒3月末日に社会保険料の引落し】となっております。

3月末日が土曜だったため、引落しが4/2になっているのですが、
未払金となるのは、会社負担の保険料のうち、2月給与分と決算賞与分のみでよろしいでしょうか?
それとも3月給与分も未払金になりますか?

*2月分給与(3/10払い)⇒4/2引落し
*決算賞与(3/29払い)⇒5/1引落し(4月末日が祭日のため)
*3月分給与(4/10払い)⇒5/1引落し(4月末日が祭日のため)

3月分給与は全額(預り金や差引支給額も含めて)未払金として計上して、2月給与分と決算賞与分の会社負担の社会保険料だけが未払金になるような気がするのですが、、、自信がなくなってしまいました。

よろしくお願いいたします。


いつもお世話になっております。
決算時の社会保険料の未払い部分をどのようにしたらよいのか頭が混乱してきてしまったので、教えてください。

弊社では、【2月分給与⇒3月10日払い⇒3月末日に社会保険料の引落し】となっております。

3月末日が土曜だったため、引落しが4/2になっているのですが、
未払金となるのは、会社負担の保険料のうち、2月給与分と決算賞与分のみでよろしいでしょうか?
それとも3月給与分も未払金になりますか?

*2月分給与(3/10払い)⇒4/2引落し
*決算賞与(3/29払い)⇒5/1引落し(4月末日が祭日のため)
*3月分給与(4/10払い)⇒5/1引落し(4月末日が祭日のため)

3月分給与は全額(預り金や差引支給額も含めて)未払金として計上して、2月給与分と決算賞与分の会社負担の社会保険料だけが未払金になるような気がするのですが、、、自信がなくなってしまいました。

よろしくお願いいたします。


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1. Re: 社会保険料の未払計上について

2007/04/19 13:07

keiichirou

ちょい参加

編集

財務諸表を作成するとき(決算)に計上しなければならない項目(今回の場合「費用」)はその期に発生した項目になります。
よってklalaさんのおっしゃるとおり
「3月分給与は全額(預り金や差引支給額も含めて)未払金として計上して、2月給与分と決算賞与分の会社負担の社会保険料だけが未払金」でOKだと思います。

財務諸表を作成するとき(決算)に計上しなければならない項目(今回の場合「費用」)はその期に発生した項目になります。
よってklalaさんのおっしゃるとおり
「3月分給与は全額(預り金や差引支給額も含めて)未払金として計上して、2月給与分と決算賞与分の会社負担の社会保険料だけが未払金」でOKだと思います。

返信

2. Re: 社会保険料の未払計上について

2007/04/19 13:18

nishi1225

常連さん

編集

ご参考になるかどうか判りませんが、弊社の場合、

*2月分給与(3/10払い)⇒4/2引落し
全額=> 法定福利費/未払金
     預り金

*決算賞与(3/29払い)⇒5/1引落し(4月末日が祭日のため)
会社負担分=> 法定福利費/未払金
個人負担分=> 給料・賞与/預り金

*3月分給与(4/10払い)⇒5/1引落し(4月末日が祭日のため)
全額=> 法定福利費/未払給与(洗い替え)
(個人分は 給料・賞与/未払給与 に含めています。)

としています。

ご参考になるかどうか判りませんが、弊社の場合、

*2月分給与(3/10払い)⇒4/2引落し
全額=> 法定福利費未払金
     預り金

*決算賞与(3/29払い)⇒5/1引落し(4月末日が祭日のため)
会社負担分=> 法定福利費未払金
個人負担分=> 給料・賞与/預り金

*3月分給与(4/10払い)⇒5/1引落し(4月末日が祭日のため)
全額=> 法定福利費/未払給与(洗い替え)
(個人分は 給料・賞与/未払給与 に含めています。)

としています。

返信

3. Re: 社会保険料の未払計上について

2007/04/20 00:27

klala

常連さん

編集

keiichirouさん

こんばんは。お返事が遅くなり申し訳ありません。
思っていたとおりでOKなんですね!

ありがとうございます。
相談(確認)できる相手が居なく、間違っていたらどうしよう。。。と不安になっていました。

本当にありがとうございます!

keiichirouさん

こんばんは。お返事が遅くなり申し訳ありません。
思っていたとおりでOKなんですね!

ありがとうございます。
相談(確認)できる相手が居なく、間違っていたらどうしよう。。。と不安になっていました。

本当にありがとうございます!

返信

4. Re: 社会保険料の未払計上について

2007/04/20 12:21

klala

常連さん

編集

nishi1225さん

こんにちは。ご回答ありがとうございます。
昨晩(夜中)に拝見したのですが、弊社の仕訳がどうなっていたのかウル覚えだったため、、、お返事が遅くなってしまいました。申し訳ありません。

nishi1225さんの会社では、2月分給与(3/10払い)の預り金を未払いに計上しているのですね。
初歩的なことかもしれないのですが、教えてください :-(

2月分給与分の預り金は【未払金】勘定
決算賞与分の預り金は【預り金】勘定
の違いがわからないです(>_<)

教えてください。よろしくお願いいたします。

nishi1225さん

こんにちは。ご回答ありがとうございます。
昨晩(夜中)に拝見したのですが、弊社の仕訳がどうなっていたのかウル覚えだったため、、、お返事が遅くなってしまいました。申し訳ありません。

nishi1225さんの会社では、2月分給与(3/10払い)の預り金を未払いに計上しているのですね。
初歩的なことかもしれないのですが、教えてください :-(

2月分給与分の預り金は【未払金】勘定
決算賞与分の預り金は【預り金】勘定
の違いがわからないです(>_<)

教えてください。よろしくお願いいたします。

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