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財務諸表を作成するとき（決算）に計上しなければならない項目（今回の場合「費用」）はその期に発生した項目になります。
よってklalaさんのおっしゃるとおり
「3月分給与は全額（預り金や差引支給額も含めて）未払金として計上して、2月給与分と決算賞与分の会社負担の社会保険料だけが未払金」でOKだと思います。

財務諸表を作成するとき（決算）に計上しなければならない項目（今回の場合「費用」）はその期に発生した項目になります。
よってklalaさんのおっしゃるとおり
「3月分給与は全額（預り金や差引支給額も含めて）未払金として計上して、2月給与分と決算賞与分の会社負担の社会保険料だけが未払金」でOKだと思います。

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ご参考になるかどうか判りませんが、弊社の場合、

*2月分給与（3/10払い）⇒4/2引落し
全額＝＞　法定福利費／未払金
　　　　　預り金

*決算賞与（3/29払い）⇒5/1引落し（4月末日が祭日のため）
会社負担分＝＞　法定福利費／未払金
個人負担分＝＞　給料・賞与／預り金

*3月分給与（4/10払い）⇒5/1引落し（4月末日が祭日のため）
全額＝＞　法定福利費／未払給与（洗い替え）
（個人分は　給料・賞与／未払給与　に含めています。）

としています。

ご参考になるかどうか判りませんが、弊社の場合、

*2月分給与（3/10払い）⇒4/2引落し
全額＝＞　法定福利費／未払金
　　　　　預り金

*決算賞与（3/29払い）⇒5/1引落し（4月末日が祭日のため）
会社負担分＝＞　法定福利費／未払金
個人負担分＝＞　給料・賞与／預り金

*3月分給与（4/10払い）⇒5/1引落し（4月末日が祭日のため）
全額＝＞　法定福利費／未払給与（洗い替え）
（個人分は　給料・賞与／未払給与　に含めています。）

としています。

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keiichirouさん

こんばんは。お返事が遅くなり申し訳ありません。
思っていたとおりでOKなんですね！

ありがとうございます。
相談（確認）できる相手が居なく、間違っていたらどうしよう。。。と不安になっていました。

本当にありがとうございます！

keiichirouさん

こんばんは。お返事が遅くなり申し訳ありません。
思っていたとおりでOKなんですね！

ありがとうございます。
相談（確認）できる相手が居なく、間違っていたらどうしよう。。。と不安になっていました。

本当にありがとうございます！

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nishi1225さん

こんにちは。ご回答ありがとうございます。
昨晩（夜中）に拝見したのですが、弊社の仕訳がどうなっていたのかウル覚えだったため、、、お返事が遅くなってしまいました。申し訳ありません。

nishi1225さんの会社では、2月分給与（3/10払い）の預り金を未払いに計上しているのですね。
初歩的なことかもしれないのですが、教えてください :-(

2月分給与分の預り金は【未払金】勘定
決算賞与分の預り金は【預り金】勘定
の違いがわからないです（>_<）

教えてください。よろしくお願いいたします。

nishi1225さん

こんにちは。ご回答ありがとうございます。
昨晩（夜中）に拝見したのですが、弊社の仕訳がどうなっていたのかウル覚えだったため、、、お返事が遅くなってしまいました。申し訳ありません。

nishi1225さんの会社では、2月分給与（3/10払い）の預り金を未払いに計上しているのですね。
初歩的なことかもしれないのですが、教えてください :-(

2月分給与分の預り金は【未払金】勘定
決算賞与分の預り金は【預り金】勘定
の違いがわからないです（>_<）

教えてください。よろしくお願いいたします。

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