•  

助け合い

経理、労務、総務のことでわからないこと、利用者同士で助け合いを目的とした掲示板です。ルールを守ってご利用くださいませ。

スポンサーリンク

欠損金の繰越について

質問 回答受付中

欠損金の繰越について

2007/04/10 15:35

小桃

すごい常連さん

回答数:5

編集

今回で3回目の決算を迎えました青色申告法人です。ちなみに3期連続赤字です・・・(涙)

申告書の作成をしていて気づいたのですが、第1期欠損金が第2期別表7(1)には記載されていませんでした。
第1期の申告書には、翌期繰越欠損金として記載されていますが、第2期ではその金額が欠落してしまっている状態。(ちなみに、この書類は、税務署員の指示に従い作成しました。)

今期の別表7(1)を作成するときに、第1期および第2期の欠損金を「控除未済欠損金額」として記載してもよいのでしょうか?

それとも、第2期分だけのしか繰り越せないのでしょうか?

皆様なら、どのように処理しますか?

今回で3回目の決算を迎えました青色申告法人です。ちなみに3期連続赤字です・・・(涙)

申告書の作成をしていて気づいたのですが、第1期欠損金が第2期別表7(1)には記載されていませんでした。
第1期の申告書には、翌期繰越欠損金として記載されていますが、第2期ではその金額が欠落してしまっている状態。(ちなみに、この書類は、税務署員の指示に従い作成しました。)

今期の別表7(1)を作成するときに、第1期および第2期の欠損金を「控除未済欠損金額」として記載してもよいのでしょうか?

それとも、第2期分だけのしか繰り越せないのでしょうか?

皆様なら、どのように処理しますか?

この質問に回答
回答一覧
並び順:
表示:
1件〜5件 (全5件)
| 1 |

1. Re: 欠損金の繰越について

2007/04/10 17:24

dasrecht

さらにすごい常連さん

編集

むむ!これは税務署の陰謀ではなかろうか?

2期目の別表1(1)の27欄はどうなってますか?

ここの金額が正しければまあ良いんじゃないかと思いますが、そうでなければ更正請求した方が良いかも。

とりあえず今期分(3期目)は1〜3期目の合計を記入すべきかと。

むむ!これは税務署の陰謀ではなかろうか?

2期目の別表1(1)の27欄はどうなってますか?

ここの金額が正しければまあ良いんじゃないかと思いますが、そうでなければ更正請求した方が良いかも。

とりあえず今期分(3期目)は1〜3期目の合計を記入すべきかと。

返信

2. Re: 欠損金の繰越について

2007/04/10 17:41

小桃

すごい常連さん

編集

>むむ!これは税務署の陰謀ではなかろうか?

えっ!?素直に従って転記してただけで、そんな罠があるとは!


>2期目の別表1(1)の27欄はどうなってますか?

残念ながら、2期目の欠損金額が記載されております。つまり、申告書上は、繰り越したのは第2期分のみってことですよね?


>とりあえず今期分(3期目)は1〜3期目の合計を記入すべきかと。

了解です。ちなみに更正請求とはいつまでに行うべきもので、どのような処理が必要ですか?

>むむ!これは税務署の陰謀ではなかろうか?

えっ!?素直に従って転記してただけで、そんな罠があるとは!


>2期目の別表1(1)の27欄はどうなってますか?

残念ながら、2期目の欠損金額が記載されております。つまり、申告書上は、繰り越したのは第2期分のみってことですよね?


>とりあえず今期分(3期目)は1〜3期目の合計を記入すべきかと。

了解です。ちなみに更正請求とはいつまでに行うべきもので、どのような処理が必要ですか?

返信

3. Re: 欠損金の繰越について

2007/04/10 18:12

dasrecht

さらにすごい常連さん

編集

ありゃまあ、なんでだろう?

1期目の別表1(1)の27欄にはちゃんと記入されてたんですよね?

それなのに何と摩訶不思議・・・まだまだこの地上には人知の及ばぬ税務の闇が跳梁跋扈してるのでしょうか。

って事で私は尻尾を巻いて脱走しちゃいます。更正請求の実践は既にキャパスィティを超えちゃってます。誰か助けて。。。

ありゃまあ、なんでだろう?

1期目の別表1(1)の27欄にはちゃんと記入されてたんですよね?

それなのに何と摩訶不思議・・・まだまだこの地上には人知の及ばぬ税務の闇が跳梁跋扈してるのでしょうか。

って事で私は尻尾を巻いて脱走しちゃいます。更正請求の実践は既にキャパスィティを超えちゃってます。誰か助けて。。。

返信

4. Re: 欠損金の繰越について

2007/04/10 18:21

小桃

すごい常連さん

編集

>1期目の別表1(1)の27欄にはちゃんと記入されてたんですよね?

はい。第1期の欠損金額を記入してあります。税務署で記入の仕方を教えていただいたのですが、その時に第1期申告書を持っていかなかったのかなぁ(←曖昧な記憶しかありません・・・。)

でも、税務署員の方も「この額を、ココに書いて。」って言ってたし・・・。第1期の金額がないことに疑問を持たなかったのだろうか・・・???

更正請求に関してお分かりの方がいらっしゃいましたら、よろしくお願いいたします。

>1期目の別表1(1)の27欄にはちゃんと記入されてたんですよね?

はい。第1期の欠損金額を記入してあります。税務署で記入の仕方を教えていただいたのですが、その時に第1期申告書を持っていかなかったのかなぁ(←曖昧な記憶しかありません・・・。)

でも、税務署員の方も「この額を、ココに書いて。」って言ってたし・・・。第1期の金額がないことに疑問を持たなかったのだろうか・・・???

更正請求に関してお分かりの方がいらっしゃいましたら、よろしくお願いいたします。

返信

5. Re: 欠損金の繰越について

2007/04/10 23:17

編集

国税不服審判書の裁決によれば、別表一(一)及び別表七の所定欄の記載の有無に関係なく、繰越控除を行った事業年度で是正すれば足りるとしています。
http://www.kfs.go.jp/service/MP/03/0207000000.html

でもまあ、申告書の提出時又は事前に税務署で確認しておいた方が安心できますよね。

国税不服審判書の裁決によれば、別表一(一)及び別表七の所定欄の記載の有無に関係なく、繰越控除を行った事業年度で是正すれば足りるとしています。
http://www.kfs.go.jp/service/MP/03/0207000000.html

でもまあ、申告書の提出時又は事前に税務署で確認しておいた方が安心できますよね。

返信

1件〜5件 (全5件)
| 1 |
役に立った

0人がこのQ&Aが役に立ったと投票しています