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修正申告後の仕訳について

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修正申告後の仕訳について

2007/04/03 11:29

mikan1

おはつ

回答数:2

編集

こんにちは

先日、税務調査を受け修正申告をしました。

前期、仕入240万円を損金処理したのですが
240万円のうち
調査により120万円が固定資産であったことが判明。

今期の仕訳処理は
借方科目:有形固定資産 で計上し
相手科目は何で計上したらよいのでしょうか。

また、決算申告の処理はどうしたらよいのでしょうか。

よろしくお願いします。

こんにちは

先日、税務調査を受け修正申告をしました。

前期、仕入240万円を損金処理したのですが
240万円のうち
調査により120万円が固定資産であったことが判明。

今期の仕訳処理は
借方科目:有形固定資産 で計上し
相手科目は何で計上したらよいのでしょうか。

また、決算申告の処理はどうしたらよいのでしょうか。

よろしくお願いします。

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1. Re: 修正申告後の仕訳について

2007/04/03 20:45

mrfin

おはつ

編集

詳細を説明すると長くなってしまうので簡単に。。。

[会計上]
修正申告に係る当期仕訳

〕形固定資産 120万 /前期損益修正 120万

∩梓損益修正 ***  /有形固定資産又は減累 ***
前期に計上すべき減価償却額の計上になります。
=修正申告を行った際に損金となった減価償却額
 →法人税申告書別表16(1)又は(2)の償却限度額の金額を記載(該当資産)

後は、通常の減価償却を行って行けばOKです。
8魂曾却費  ***  /有形固定資産又は減累 ***
 
[税務上]
当期分税務申告時
別表5に、き∩蠹額が記載されています。そこからI分を別表4にて減算処理。。。。

概要は、上記になりますが税務申告部分は説明すると長くなるので割愛させて頂きます。 申告業務の方に確認してみてください。。

詳細を説明すると長くなってしまうので簡単に。。。

[会計上]
修正申告に係る当期仕訳

〕形固定資産 120万 /前期損益修正 120万

∩梓損益修正 ***  /有形固定資産又は減累 ***
前期に計上すべき減価償却額の計上になります。
修正申告を行った際に損金となった減価償却額
 →法人税申告書別表16(1)又は(2)の償却限度額の金額を記載(該当資産)

後は、通常の減価償却を行って行けばOKです。
減価償却費  ***  /有形固定資産又は減累 ***
 
[税務上]
当期分税務申告時
別表5に、き∩蠹額が記載されています。そこからI分を別表4にて減算処理。。。。

概要は、上記になりますが税務申告部分は説明すると長くなるので割愛させて頂きます。 申告業務の方に確認してみてください。。

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2. Re: 修正申告後の仕訳について

2007/04/09 15:26

mikan1

おはつ

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お礼のお返事有り難うございました <(_ _)>

参考にさせていただきます!

お礼のお返事有り難うございました <(_ _)>

参考にさせていただきます!

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