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接待交際費損金算入について

質問 回答受付中

接待交際費損金算入について

2007/02/09 10:25

kabata

おはつ

回答数:9

編集

5000円以下の飲食費損金算入の件

お客様接待(○様・▲様・■様・弊社)計4名
領収書の金額 ¥4872

○様を除いて、3社で割り勘とのこと。
よって・・・
4872円は、○様分の1218円分と、弊社3654円の合計となります。

割り勘というのは、接待にならないので損金不算入と聞きましたが、上記の場合はいかがでしようか?

この場合、一人当たりの金額はいくらにしたら良いのでしょうか?

よろしくお願いします。

5000円以下の飲食費損金算入の件

お客様接待(○様・▲様・■様・弊社)計4名
領収書の金額 ¥4872

○様を除いて、3社で割り勘とのこと。
よって・・・
4872円は、○様分の1218円分と、弊社3654円の合計となります。

割り勘というのは、接待にならないので損金不算入と聞きましたが、上記の場合はいかがでしようか?

この場合、一人当たりの金額はいくらにしたら良いのでしょうか?

よろしくお願いします。

この質問に回答
回答一覧
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1件〜9件 (全9件)
| 1 |

1. Re: 接待交際費損金算入について

2007/02/09 12:58

nishi1225

常連さん

編集

厳密には1.33名なのでしょうが、小生の場合は2名にします。
当然、損金算入にします。

> 割り勘というのは、接待にならないので損金不算入と聞きましたが、上記の場合はいかがでしようか?

知りませんでした。
ただ、今回の場合は、3社で分担しただけであって、本人の分だけではないので、構わないように感じますが、・・・?

厳密には1.33名なのでしょうが、小生の場合は2名にします。
当然、損金算入にします。

> 割り勘というのは、接待にならないので損金不算入と聞きましたが、上記の場合はいかがでしようか?

知りませんでした。
ただ、今回の場合は、3社で分担しただけであって、本人の分だけではないので、構わないように感じますが、・・・?

返信

2. Re: 接待交際費損金算入について

2007/02/09 13:15

kabata

おはつ

編集

有難うございました。

質問△呂いがでしょうか?

よろしくお願いします。

有難うございました。

質問△呂いがでしょうか?

よろしくお願いします。

返信

3. Re: 接待交際費損金算入について

2007/02/09 15:08

DISKY

すごい常連さん

編集

どうにも理解ができないのですが、自社3名と先方1名でしょうか? それとも自社1名、先方3社各1名ずつでしょうか?
どちらとも取れるのでやや混乱しておりますので、もう少し詳しく教えていただけないでしょうか?

食事は4人分4872円。

4人分を3社で均等負担したのか
4人分のうち3人分を負担しているのか
う〜ん???


ただ飲食交際費の損金算入の基準となる5000円という金額は「一人当たり」の金額ですから、4人だと20000円までOKです。その辺もやや誤解があるようです。

どうにも理解ができないのですが、自社3名と先方1名でしょうか? それとも自社1名、先方3社各1名ずつでしょうか?
どちらとも取れるのでやや混乱しておりますので、もう少し詳しく教えていただけないでしょうか?

食事は4人分4872円。

4人分を3社で均等負担したのか
4人分のうち3人分を負担しているのか
う〜ん???


ただ飲食交際費の損金算入の基準となる5000円という金額は「一人当たり」の金額ですから、4人だと20000円までOKです。その辺もやや誤解があるようです。

返信

4. Re: 接待交際費損金算入について

2007/02/09 17:34

kabata

おはつ

編集

自社1名、先方3名。
飲食は4人ですが、領収書は各社分けて発行のようです。
推測するには、4名合計金額 14616円。
4人分を3社で均等負担、一社4872円。

ご指摘の通り20000円以下ですし、損金算入で処理します。
人数は2名で記録したいと思いますが・・・

自社1名、先方3名。
飲食は4人ですが、領収書は各社分けて発行のようです。
推測するには、4名合計金額 14616円。
4人分を3社で均等負担、一社4872円。

ご指摘の通り20000円以下ですし、損金算入で処理します。
人数は2名で記録したいと思いますが・・・

返信

5. Re: 接待交際費損金算入について

2007/02/10 09:42

ron

すごい常連さん

編集

交際費の損金算入を判断する1人当たり5000円の考え方については、
あくまで、負担額の問題ではなく、その飲食行為の規模を判断する為のものですので、割り勘前の全体費用が参加人数×5000円を超えていなければ問題ないことになります。

交際費の損金算入を判断する1人当たり5000円の考え方については、
あくまで、負担額の問題ではなく、その飲食行為の規模を判断する為のものですので、割り勘前の全体費用が参加人数×5000円を超えていなければ問題ないことになります。

返信

6. Re: 接待交際費損金算入について

2007/02/13 09:19

DISKY

すごい常連さん

編集

返答が遅れて申し訳ありません。
ご相談の内容から損金計上はかなり危険な気がします。
領収書を各社分けて発行とのことですが、その段階でグレーゾーンに突入していると思います。少なくとも当社でしたらアウトにしています。

実際税務署から突っ込まれるかどうかは分かりませんが、こういう公の場では大丈夫でしょう! とは言えないと思います。

返答が遅れて申し訳ありません。
ご相談の内容から損金計上はかなり危険な気がします。
領収書を各社分けて発行とのことですが、その段階でグレーゾーンに突入していると思います。少なくとも当社でしたらアウトにしています。

実際税務署から突っ込まれるかどうかは分かりませんが、こういう公の場では大丈夫でしょう! とは言えないと思います。

返信

7. Re: 接待交際費損金算入について

2007/02/13 11:21

kabata

おはつ

編集

皆様のご返答有難うございます。

考え方が良くわかったように思います。

危険な処理はできるだけ避けたいと考えますので、
おっしゃるとおりかと思います。

もうひとつ質問させて下さい。

取引先の共栄会などの参加費(懇親会)は対象になりますか?

接待という意味ではないので、なりませんよね。
念のため・・・

よろしくお願いします。

皆様のご返答有難うございます。

考え方が良くわかったように思います。

危険な処理はできるだけ避けたいと考えますので、
おっしゃるとおりかと思います。

もうひとつ質問させて下さい。

取引先の共栄会などの参加費(懇親会)は対象になりますか?

接待という意味ではないので、なりませんよね。
念のため・・・

よろしくお願いします。

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8. Re: 接待交際費損金算入について

2007/02/13 15:54

ぽてと

すごい常連さん

編集

うーん、、、拝見させて頂いて、損金算入は問題無いと思いますよ。

税務通信平成18年7月17日のNO.2927では以下のように載っています。

Q「グループ3社から1名ずつ出席して得意先1名を接待、1人辺り4000円で総額16000円である場合。」(一部省略あり)

A「1人当たりの飲食費等が5000円以下ですので損金算入の対象となります。各社が均等に負担した場合、1社当たりの支出額は5333円になりますが、損金算入の対象になるかどうかの計算は、飲食等の金額を参加者数で割るだけの単純な計算で判断します。各社の実際の支出額が均等でないとしても、飲食費は1人あたり5000円以下である事に変わりありません。
複数の者が共同で飲食費を支出している場合には、保存書類にその旨と各社の支出額を記載しておく必要があります。-以下省略-」

今回の場合はこれに類似すると思われますので、必要事項を記載すれば損金処理で問題無いと思います。

うーん、、、拝見させて頂いて、損金算入は問題無いと思いますよ。

税務通信平成18年7月17日のNO.2927では以下のように載っています。

Q「グループ3社から1名ずつ出席して得意先1名を接待、1人辺り4000円で総額16000円である場合。」(一部省略あり)

A「1人当たりの飲食費等が5000円以下ですので損金算入の対象となります。各社が均等に負担した場合、1社当たりの支出額は5333円になりますが、損金算入の対象になるかどうかの計算は、飲食等の金額を参加者数で割るだけの単純な計算で判断します。各社の実際の支出額が均等でないとしても、飲食費は1人あたり5000円以下である事に変わりありません。
複数の者が共同で飲食費を支出している場合には、保存書類にその旨と各社の支出額を記載しておく必要があります。-以下省略-」

今回の場合はこれに類似すると思われますので、必要事項を記載すれば損金処理で問題無いと思います。

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9. Re: 接待交際費損金算入について

2007/02/13 17:36

編集

国税庁からの案内を見る限りでは、ぽてちんさんと同様に思われます。

国税庁からの案内を見る限りでは、ぽてちんさんと同様に思われます。

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