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源泉後の仕訳について

質問 回答受付中

源泉後の仕訳について

2007/02/06 16:14

kazubou

積極参加

回答数:5

編集

私の知識不足・経験不足のため教えてください。

青色申告をしている、個人事業主の友人から質問されたの
ですが…。

A会社に売上が100万ありました。代金回収を行ったところ
業者からの振込金額は、90万でした。
確認したところ、10万は源泉しておきました。の回答と支払
調書が送られてきました。

売掛金100万のうち90万は回収されましたが、残りの
10万はどのように仕訳したら良いのか?と質問されました。

また、この10万が源泉された状態で、所得税の計算を
行ってしまっても良いのでしょうか?
さらに、通常通り計算していくと、この10万は源泉過多
になるようなんです。

何分、この辺の知識は全くといってないので、よろしく
お願い致します。

私の知識不足・経験不足のため教えてください。

青色申告をしている、個人事業主の友人から質問されたの
ですが…。

A会社に売上が100万ありました。代金回収を行ったところ
業者からの振込金額は、90万でした。
確認したところ、10万は源泉しておきました。の回答と支払
調書が送られてきました。

売掛金100万のうち90万は回収されましたが、残りの
10万はどのように仕訳したら良いのか?と質問されました。

また、この10万が源泉された状態で、所得税の計算を
行ってしまっても良いのでしょうか?
さらに、通常通り計算していくと、この10万は源泉過多
になるようなんです。

何分、この辺の知識は全くといってないので、よろしく
お願い致します。

この質問に回答
回答

Re: 源泉後の仕訳について

2007/02/08 18:48

NAJAFU

おはつ

編集

遅くなりました。

うっかりです。
そうそ、個人事業の場合は
「事業主貸」です。通常使う科目は。

そのようにお話くださいませ〜

遅くなりました。

うっかりです。
そうそ、個人事業の場合は
事業主貸」です。通常使う科目は。

そのようにお話くださいませ〜

返信

回答一覧
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1. Re: 源泉後の仕訳について

2007/02/06 16:37

ぽてと

すごい常連さん

編集

少し話が見えづらいのですが、kazubouさんの友人の方は、代金を受け取った方なのですよね?
これが通常100万円だったのに、10万円源泉で差引かれてしまったので、90万円しか入金して貰えなかったと言う流れですよね。。。

通常源泉されるのは法人ではなく、個人で活動をされている方で、報酬にも色々と種類はありますが、源泉徴収される必要が無いのに源泉をされてしまったのであれば、それは源泉をしてしまった支払先のミスで、源泉の調整は支払先にお願いし、未入金の10万円をちゃんと支払ってもらうようにお願いするしかないでしょうね(汗)

解釈が間違っていたらすみません。
友人の方は恐らく個人事業者とは行っても、法人成して会社にしてあるんでしょう。
それならば源泉される事は通常ありません。

少し話が見えづらいのですが、kazubouさんの友人の方は、代金を受け取った方なのですよね?
これが通常100万円だったのに、10万円源泉で差引かれてしまったので、90万円しか入金して貰えなかったと言う流れですよね。。。

通常源泉されるのは法人ではなく、個人で活動をされている方で、報酬にも色々と種類はありますが、源泉徴収される必要が無いのに源泉をされてしまったのであれば、それは源泉をしてしまった支払先のミスで、源泉の調整は支払先にお願いし、未入金の10万円をちゃんと支払ってもらうようにお願いするしかないでしょうね(汗)

解釈が間違っていたらすみません。
友人の方は恐らく個人事業者とは行っても、法人成して会社にしてあるんでしょう。
それならば源泉される事は通常ありません。

返信

2. Re: 源泉後の仕訳について

2007/02/06 18:01

kazubou

積極参加

編集

poteto様 早速のお返事ありがとうございます。

すいません、質問している私も混乱してまして…。

>友人の方は、代金を受け取った方なのですよね?
これが通常100万円だったのに、10万円源泉で差引かれ
てしまったので、90万円しか入金して貰えなかったと
言う流れですよね。

はい、その通りです。

>友人の方は恐らく個人事業者とは行っても、法人成して
会社にしてあるんでしょう。
それならば源泉される事は通常ありません。

そうなんです。○○電気として法人成しています。
やはり、相手先の間違えなのでしょうか。
私も当事者ではないので、なぜ源泉したのか理由が不明
のため、困っていました。
友人には、その旨先方に確認するよう伝えておきます。
ありがとうございました。

poteto様 早速のお返事ありがとうございます。

すいません、質問している私も混乱してまして…。

>友人の方は、代金を受け取った方なのですよね?
これが通常100万円だったのに、10万円源泉で差引かれ
てしまったので、90万円しか入金して貰えなかったと
言う流れですよね。

はい、その通りです。

>友人の方は恐らく個人事業者とは行っても、法人成して
会社にしてあるんでしょう。
それならば源泉される事は通常ありません。

そうなんです。○○電気として法人成しています。
やはり、相手先の間違えなのでしょうか。
私も当事者ではないので、なぜ源泉したのか理由が不明
のため、困っていました。
友人には、その旨先方に確認するよう伝えておきます。
ありがとうございました。

返信

3. Re: 源泉後の仕訳について

2007/02/06 18:53

NAJAFU

おはつ

編集

こんにちは。

早速ですが、支払う相手が個人事業者の場合
支払う側が源泉預る義務があるそうです。

簡単な見分け方は、
振込先の口座が個人口座が法人口座かだとききました。
社名らしきものに個人名(代表者?)名義の口座の場合で
社名だけで振り込めないところ、
あるいは個人名だけで振り込めるところは個人業者扱いだそうです。

で、入金があった時の仕訳は
現預金 900,000/売掛金 1,000,000
源泉所得税 100,000
でよろしいかと。

ご友人の事業が個人事業なら
源泉徴収してもらわないとまずいっす。
その辺もご確認されたらいかがでしょ?

こんにちは。

早速ですが、支払う相手が個人事業者の場合
支払う側が源泉預る義務があるそうです。

簡単な見分け方は、
振込先の口座が個人口座が法人口座かだとききました。
社名らしきものに個人名(代表者?)名義の口座の場合で
社名だけで振り込めないところ、
あるいは個人名だけで振り込めるところは個人業者扱いだそうです。

で、入金があった時の仕訳
現預金 900,000/売掛金 1,000,000
源泉所得税 100,000
でよろしいかと。

ご友人の事業が個人事業なら
源泉徴収してもらわないとまずいっす。
その辺もご確認されたらいかがでしょ?

返信

4. Re: 源泉後の仕訳について

2007/02/06 19:11

kazubou

積極参加

編集

NAJAFU様

ありがとうございます。確認してみます。

ただ、気になる事があるのですが、A会社以外には源泉
されていないようなのです。これって、かなり問題あり
ですか???

それと、仕訳ですが個人の所得として確定申告をしてい
る場合も「源泉所得税」と処理をするのでしょうか?

友人には下記仕訳かなぁ〜???くらいに話したのですが。
現預金 900,000/売掛金 1,000,000
事業主貸100,000

宜しくお願いします。

NAJAFU様

ありがとうございます。確認してみます。

ただ、気になる事があるのですが、A会社以外には源泉
されていないようなのです。これって、かなり問題あり
ですか???

それと、仕訳ですが個人の所得として確定申告をしてい
る場合も「源泉所得税」と処理をするのでしょうか?

友人には下記仕訳かなぁ〜???くらいに話したのですが。
現預金 900,000/売掛金 1,000,000
事業主貸100,000

宜しくお願いします。

返信

5. Re: 源泉後の仕訳について

2007/02/08 18:48

NAJAFU

おはつ

編集

遅くなりました。

うっかりです。
そうそ、個人事業の場合は
「事業主貸」です。通常使う科目は。

そのようにお話くださいませ〜

遅くなりました。

うっかりです。
そうそ、個人事業の場合は
事業主貸」です。通常使う科目は。

そのようにお話くださいませ〜

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