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仮受消費税と仮払消費税の差額

質問 回答受付中

仮受消費税と仮払消費税の差額

2007/01/24 15:52

hiromi4657

積極参加

回答数:4

編集

期末に仮受消費税と仮払消費税の差額で消費税の納付額の処理を
しようとおもいます。
ソフトが自動的に計算してくれる消費税の確定申告の納付額¥8,9491です。

仕訳をすると、
仮受消費税621,004
          /仮払消費税 531,513 
          /未払い消費税 89500(当期の消費税額

こうなると、一致しないですよね。
どう仕訳すればよいのでしょうか?

昨年は、逆だったので、雑収入で処理しました。

期末に仮受消費税と仮払消費税の差額で消費税の納付額の処理を
しようとおもいます。
ソフトが自動的に計算してくれる消費税の確定申告の納付額¥8,9491です。

仕訳をすると、
仮受消費税621,004
          /仮払消費税 531,513 
          /未払い消費税 89500(当期の消費税

こうなると、一致しないですよね。
どう仕訳すればよいのでしょうか?

昨年は、逆だったので、雑収入で処理しました。

この質問に回答
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1. Re: 仮受消費税と仮払消費税の差額

2007/01/24 17:00

TOKUJIN

すごい常連さん

編集

ナゾがあるのですが、納付額は100円未満切捨てですから、ソフトが89,491と計算したのなら、89,400円じゃないのでしょうか。
そうすると、雑収入ですよね。
なぜ未払いが89,500円なのでしょうか?

ナゾがあるのですが、納付額は100円未満切捨てですから、ソフトが89,491と計算したのなら、89,400円じゃないのでしょうか。
そうすると、雑収入ですよね。
なぜ未払いが89,500円なのでしょうか?

返信

2. Re: 仮受消費税と仮払消費税の差額

2007/01/25 16:57

hiromi4657

積極参加

編集

ありがとうございます。
未払い、89,500円は、申告書で、計算した金額です。
申告書の課税標準額の部分が、千円未満切捨てで、
差引税額は、100円未満切捨てなので、計算の結果
89,500円となります。
以前、どなたかが、租税公課で処理すると
書いてらした気がするのですが、、、
具体的な、仕訳処理教えて欲しいです。

ありがとうございます。
未払い、89,500円は、申告書で、計算した金額です。
申告書の課税標準額の部分が、千円未満切捨てで、
差引税額は、100円未満切捨てなので、計算の結果
89,500円となります。
以前、どなたかが、租税公課で処理すると
書いてらした気がするのですが、、、
具体的な、仕訳処理教えて欲しいです。

返信

3. Re: 仮受消費税と仮払消費税の差額

2007/01/25 20:34

ron

すごい常連さん

編集

期中の税抜仕訳の端数処理の仕方によっては差額が出ることもあります。その場合の差額は雑損失又は雑益で処理してしまいます。もちろん租税公課でもいいとおもいますよ。

仮受消費税621,004
雑損      9
       /仮払消費税 531,513 
       /未払い消費税 89,500


 

期中の税抜仕訳の端数処理の仕方によっては差額が出ることもあります。その場合の差額は雑損失又は雑益で処理してしまいます。もちろん租税公課でもいいとおもいますよ。

仮受消費税621,004
雑損      9
       /仮払消費税 531,513 
       /未払い消費税 89,500


 

返信

4. Re: 仮受消費税と仮払消費税の差額

2007/01/25 21:00

hiromi4657

積極参加

編集

ありがとうございます。
さっそく、やってみます。

ありがとうございます。
さっそく、やってみます。

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