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消費税の計上

質問 回答受付中

消費税の計上

2006/11/20 00:51

simikazu

おはつ

回答数:2

編集

昨年度確定申告した消費税に基づいて、今年度半期分の消費税を支払いました。この場合の仕分けはどのようにしたらよいですか?一昨年は免税だったので、昨年度分は決算で未払消費税として計上し、今年の確定申告後に全額支払いました。

昨年度確定申告した消費税に基づいて、今年度半期分の消費税を支払いました。この場合の仕分けはどのようにしたらよいですか?一昨年は免税だったので、昨年度分は決算で未払消費税として計上し、今年の確定申告後に全額支払いました。

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1. Re: 消費税の計上

2006/11/20 09:11

chocolat

おはつ

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簡易課税か本則課税かで相違します。
また、税込経理か税抜経理課で相違します。

【簡易・税込】

(租税公課)/(現金預金)

年度中の損益を比較したいなら

(仮払金)/(現金預金)


【簡易・税抜】

(仮払金)/(現金預金)

【本則・税込】

(租税公課)/(現金預金)

年度中の損益を比較したいなら

(仮払金)/(現金預金)


【簡易・税抜】

(仮払金)/(現金預金)

簡易課税か本則課税かで相違します。
また、税込経理か税抜経理課で相違します。

【簡易・税込】

租税公課)/(現金預金)

年度中の損益を比較したいなら

仮払金)/(現金預金)


【簡易・税抜】

仮払金)/(現金預金)

【本則・税込】

租税公課)/(現金預金)

年度中の損益を比較したいなら

仮払金)/(現金預金)


【簡易・税抜】

仮払金)/(現金預金)

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2. Re: 消費税の計上

2006/11/21 01:10

simikazu

おはつ

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ありがとうございます。本則、税抜なので(仮払金)/(現預金)でいいのですね。

ありがとうございます。本則、税抜なので(仮払金)/(現預金)でいいのですね。

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