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助け合い

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簿記など・・

質問 回答受付中

簿記など・・

2006/11/04 01:52

saka7777

積極参加

回答数:8

編集

10月に会社設立しました。資本金が50万です。
創立費などで役員借入金が60万ほどあります。
売上げが入金されるのが来年1月末です。
資本金は光熱費、ガソリン代、所得税、厚生年金などに
引き当てるために、売上げが入って余裕が出るまでは報酬をとるつもりはありません。(未払状態)

その際は 役員報酬30/役員借入金 25
           /預り金 5

と処理していたらいいのでしょうか?(数字は適当)

源泉などの預かり金を払ったら

預り金 5 /普通預金5 ですよね?

4月以降には役員報酬を返してもらえるようになると思います。
なので創立時の役員借入金とあわせると
役員借入金が200万とかになっているかもしれないのですが
余裕が出てきたら、役員借入金を戻してもらっていいのですよね?

役員借入金 200/ 普通預金 200 

処理的にはこういうかんじでしょうか?

ちなみに普通預金からピッタリ役員借入金の金額を
おろして戻してもらった場合は上の勘定科目は 現金 
になるのでしょうか?






     

   

10月に会社設立しました。資本金が50万です。
創立費などで役員借入金が60万ほどあります。
売上げが入金されるのが来年1月末です。
資本金は光熱費、ガソリン代、所得税、厚生年金などに
引き当てるために、売上げが入って余裕が出るまでは報酬をとるつもりはありません。(未払状態)

その際は 役員報酬30/役員借入金 25
           /預り金 5

と処理していたらいいのでしょうか?(数字は適当)

源泉などの預かり金を払ったら

預り金 5 /普通預金5 ですよね?

4月以降には役員報酬を返してもらえるようになると思います。
なので創立時の役員借入金とあわせると
役員借入金が200万とかになっているかもしれないのですが
余裕が出てきたら、役員借入金を戻してもらっていいのですよね?

役員借入金 200/ 普通預金 200 

処理的にはこういうかんじでしょうか?

ちなみに普通預金からピッタリ役員借入金の金額を
おろして戻してもらった場合は上の勘定科目は 現金 
になるのでしょうか?






     

   

この質問に回答
回答一覧
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1. Re: 簿記など・・

2006/11/04 19:15

konta

すごい常連さん

編集

大丈夫ですよ そんな感じです。

預金から引き出して支払う場合ですが
別に現金を通さなくてもいいですよw

大丈夫ですよ そんな感じです。

預金から引き出して支払う場合ですが
別に現金を通さなくてもいいですよw

返信

2. Re: 簿記など・・

2006/11/05 00:10

saka7777

積極参加

編集

あ、そうなんですね。
現金とせずに普通預金だけでいいのですね!!

なんか現金がからむ時は必ず現金出納帳を通すと聞き、
そのままでとらえてしまって・・。

あ、そうなんですね。
現金とせずに普通預金だけでいいのですね!!

なんか現金がからむ時は必ず現金出納帳を通すと聞き、
そのままでとらえてしまって・・。

返信

3. Re: 簿記など・・

2006/11/10 11:03

chocolat

おはつ

編集

未払時  役員報酬 30/未払費用 30

支払時  未払費用 30/現金預金 25
            /預り金   5

納付時  預り金   5/現金預金  5

では?

役員報酬の未払時に「役員借入金」は変ですよ。
普通は「未払費用」を使います。

未払時  役員報酬 30/未払費用 30

支払時  未払費用 30/現金預金 25
            /預り金   5

納付時  預り金   5/現金預金  5

では?

役員報酬の未払時に「役員借入金」は変ですよ。
普通は「未払費用」を使います。

返信

4. Re: 簿記など・・

2006/11/11 12:16

saka7777

積極参加

編集

役員借入金はだめなのですね・・
わかりました。

ありがとうございます!!

役員借入金はだめなのですね・・
わかりました。

ありがとうございます!!

返信

5. Re: 簿記など・・

2006/11/11 13:55

konta

すごい常連さん

編集

えーとsaka7777さんのケースは〆日の関係の
未払いではなく、収入の関係でお金を渡せない
というご事情なんです。
ですから

役員報酬/現金
現金/預り金

で支給処理を出納帳に記録し、
そして会社にお金がないので

現金/借入金

で役員に資金を補充してもらいます。
その後、会社のお金に余裕が出来たときに
借入金を返済分として普通預金から引き出す際、
現金出納帳を通さないで

借入金/普通預金

で処理していいですか?というのが
質問の要旨かと思います。

数ヶ月間の役員報酬の未払い分を
未払費用で計上しちゃいますか???


えーとsaka7777さんのケースは〆日の関係の
未払いではなく、収入の関係でお金を渡せない
というご事情なんです。
ですから

役員報酬現金
現金/預り金

で支給処理を出納帳に記録し、
そして会社にお金がないので

現金/借入金

役員に資金を補充してもらいます。
その後、会社のお金に余裕が出来たときに
借入金を返済分として普通預金から引き出す際、
現金出納帳を通さないで

借入金/普通預金

で処理していいですか?というのが
質問の要旨かと思います。

数ヶ月間の役員報酬の未払い分を
未払費用で計上しちゃいますか???


返信

6. Re: 簿記など・・

2006/11/12 10:36

saka7777

積極参加

編集

すみません・・どうすべきでしょうか?
数ヶ月未払費用にしないで
どうしたらいいのかな??

3月くらいからだと、ちょっとずつ取り戻せそうですが・・。
それに、役員報酬って言うのは30万という設定なら
源泉など引いたとして25万きっちりずつ支払わないと
定額じゃないので、報酬にならないとなるのですよね?

すみません・・どうすべきでしょうか?
数ヶ月未払費用にしないで
どうしたらいいのかな??

3月くらいからだと、ちょっとずつ取り戻せそうですが・・。
それに、役員報酬って言うのは30万という設定なら
源泉など引いたとして25万きっちりずつ支払わないと
定額じゃないので、報酬にならないとなるのですよね?

返信

7. Re: 簿記など・・

2006/11/14 12:44

saka7777

積極参加

編集

役員報酬未払いが2、3ヶ月続く場合は
どう処理したら良いのでしょうか??
(資本金から源泉、社会保険は支払いますが
受け取る報酬は未払い、役員借り入れ金とかで処理するのかな?)

役員報酬未払いが2、3ヶ月続く場合は
どう処理したら良いのでしょうか??
資本金から源泉、社会保険は支払いますが
受け取る報酬は未払い、役員借り入れ金とかで処理するのかな?)

返信

8. Re: 簿記など・・

2006/11/14 15:48

konta

すごい常連さん

編集

現金出納帳に役員報酬を支給するだけの残高が
ないのでしたら先に

現金/借入金

それから

役員報酬/現金
現金/預り金

後日、会社の資金に余裕が出来たら

借入金/現金

私には役員報酬を未払処理する習慣がないので
これ以上は本件に関してのレスは控えさせて
いただきます。

現金出納帳役員報酬を支給するだけの残高が
ないのでしたら先に

現金/借入金

それから

役員報酬現金
現金/預り金

後日、会社の資金に余裕が出来たら

借入金/現金

私には役員報酬を未払処理する習慣がないので
これ以上は本件に関してのレスは控えさせて
いただきます。

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