•  

助け合い

経理、労務、総務のことでわからないこと、利用者同士で助け合いを目的とした掲示板です。ルールを守ってご利用くださいませ。

スポンサーリンク

司法書士への報酬を立替えて支払った際の仕訳について。

質問 回答受付中

司法書士への報酬を立替えて支払った際の仕訳について。

2006/06/01 00:00

alex

おはつ

回答数:4

編集

お世話になります。

先日、司法書士さんへの報酬である65,000円を立替えて支払いました。
後日、相手方に貸し付けた金銭と利子、先日司法書士さんにお支払いした報酬額(貸し付けた相手の負担)と合わせて請求する予定です。


この場合の司法書士さんの報酬の仕訳について教えていただきたいのですが、

領収書には
 
 (鷭軍曄 。僑亜ぃ娃娃葦
◆^紙代  7,000円
 消費税等 3,000円
ぁ〜躪膩廖吻 椨◆椨) 70,000円
ァ仝酸課税額 ( 檻隠亜ぃ娃娃葦漾法。毅亜ぃ娃娃葦
Α仝酸所得税額 5,000円
А々欺後受領額 65,000円

とあります。

この場合の仕訳は(税込経理です。)

顧問報酬 63,000 / 現金 65,000
租税公課  7,000 / 預り金(源泉税)5,000

で仕訳しておき、立て替えた相手から70,000円(or65,000円?)を返してもらい、弊社がこの預り金となっている5,000円を納付する義務があるのでしょうか?

それとも立て替えた相手側に源泉徴収する義務があるのでしょうか?
この場合は、この司法書士さんにお支払いした65,000円の仕訳は、
立替金/現金で処理しておき、後日回収したときに 現金/立替金
としておけばよいのでしょうか?

どう処理しておけばよいのか分からなくて。
どういう処理をしたらよいのかと、その際の仕訳を教えてください。
すみません、よろしくお願いします。




お世話になります。

先日、司法書士さんへの報酬である65,000円を立替えて支払いました。
後日、相手方に貸し付けた金銭と利子、先日司法書士さんにお支払いした報酬額(貸し付けた相手の負担)と合わせて請求する予定です。


この場合の司法書士さんの報酬の仕訳について教えていただきたいのですが、

領収書には
 
 (鷭軍曄 。僑亜ぃ娃娃葦
◆^紙代  7,000円
 消費税等 3,000円
ぁ〜躪膩廖吻 椨◆椨) 70,000円
ァ仝酸課税額 ( 檻隠亜ぃ娃娃葦漾法。毅亜ぃ娃娃葦
Α仝酸所得税額 5,000円
А々欺後受領額 65,000円

とあります。

この場合の仕訳は(税込経理です。)

顧問報酬 63,000 / 現金 65,000
租税公課  7,000 / 預り金(源泉税)5,000

で仕訳しておき、立て替えた相手から70,000円(or65,000円?)を返してもらい、弊社がこの預り金となっている5,000円を納付する義務があるのでしょうか?

それとも立て替えた相手側に源泉徴収する義務があるのでしょうか?
この場合は、この司法書士さんにお支払いした65,000円の仕訳は、
立替金/現金で処理しておき、後日回収したときに 現金/立替金
としておけばよいのでしょうか?

どう処理しておけばよいのか分からなくて。
どういう処理をしたらよいのかと、その際の仕訳を教えてください。
すみません、よろしくお願いします。




この質問に回答
回答一覧
並び順:
表示:
1件〜4件 (全4件)
| 1 |

1. Re: 司法書士への報酬を立替えて支払った際の仕訳について。

2006/06/01 09:47

ゆいちょ

さらにすごい常連さん

編集

おはようございます☆

えー当社でも年に1回くらい似たようなことが生じますが、
基本的に
立替金/現金
で処理して、入金後、
現金/立替金
としております。

んで、請求先に、「源泉所得税は貴殿にてお支払い下さい」と
一言添えています。

ご参考までに・・・。

おはようございます☆

えー当社でも年に1回くらい似たようなことが生じますが、
基本的に
立替金現金
で処理して、入金後、
現金/立替金
としております。

んで、請求先に、「源泉所得税は貴殿にてお支払い下さい」と
一言添えています。

ご参考までに・・・。

返信

2. Re: 司法書士への報酬を立替えて支払った際の仕訳について。

2006/06/01 10:00

kaibashira

さらにすごい常連さん

編集

司法書士さんとの契約当事者(請求書の名宛人)は
alexさんのところなのでしょうか。相手方なのでしょうか。

alexさんのところなら
司法書士への支払時 立替金 / 現金  65,000…(1)
源泉税納付時    立替金 / 現金  5,000…(2)
相手方との精算時  現金  / 立替金 70,000

相手方なら
司法書士さんへの支払時 立替金 / 現金  65,000
 (源泉所得税は相手方から納付)
相手方との精算時    現金  / 立替金 65,000

というように、できれば「司法書士さんの側で
誰から受け取った報酬と認識しているか」と
源泉税の納付主体を一致させておく方が
いいんじゃないかと思いますが。

調書の作成の便宜等のため(1)(2)は下記のように
預かり金(源泉税)勘定を通してもいいかもしれません。

(1)' 立替金 70,000 / 現金        65,000
           / 預かり金(源泉税) 5,000
(2)' 預かり金(源泉税) / 現金   5,000

司法書士さんとの契約当事者(請求書の名宛人)は
alexさんのところなのでしょうか。相手方なのでしょうか。

alexさんのところなら
司法書士への支払時 立替金 / 現金  65,000…(1)
源泉税納付時    立替金 / 現金  5,000…(2)
相手方との精算時  現金  / 立替金 70,000

相手方なら
司法書士さんへの支払時 立替金 / 現金  65,000
 (源泉所得税は相手方から納付)
相手方との精算時    現金  / 立替金 65,000

というように、できれば「司法書士さんの側で
誰から受け取った報酬と認識しているか」と
源泉税の納付主体を一致させておく方が
いいんじゃないかと思いますが。

調書の作成の便宜等のため(1)(2)は下記のように
預かり金(源泉税)勘定を通してもいいかもしれません。

(1)' 立替金 70,000 / 現金        65,000
           / 預かり金(源泉税) 5,000
(2)' 預かり金(源泉税) / 現金   5,000

返信

3. Re: 司法書士への報酬を立替えて支払った際の仕訳について。

2006/06/02 21:23

alex

おはつ

編集


yui2さん

お返事ありがとうございます。
分からなくて困っておりましたのでとても助かりました (^^ゞ


yui2さん

お返事ありがとうございます。
分からなくて困っておりましたのでとても助かりました (^^ゞ

返信

4. Re: 司法書士への報酬を立替えて支払った際の仕訳について。

2006/06/02 21:27

alex

おはつ

編集


kaibashira さん


お礼が遅くなりました。
すみません。

請求書の宛名は、alex、相手方(個人名)と連名になっています。
源泉をどちらが支払ってもいいように連名にしたのだと思うのですが。

今のところ相手方に源泉徴収してもらうのがいいかな・・と思っております。

丁寧なアドバイスありがとうございました。


kaibashira さん


お礼が遅くなりました。
すみません。

請求書の宛名は、alex、相手方(個人名)と連名になっています。
源泉をどちらが支払ってもいいように連名にしたのだと思うのですが。

今のところ相手方に源泉徴収してもらうのがいいかな・・と思っております。

丁寧なアドバイスありがとうございました。

返信

1件〜4件 (全4件)
| 1 |
役に立った

0人がこのQ&Aが役に立ったと投票しています