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法人税のおかしな仕訳 修正はどうすれば?

質問 回答受付中

法人税のおかしな仕訳 修正はどうすれば?

2006/05/31 22:34

poo

積極参加

回答数:7

編集

こんばんわ。又、宜しくお願いしますm(__)m

法人税の仕訳を行おうと思いまして、

法人税充当額/未払い法人税 と期末でしておいて来期に
未払い法人税/現金 と支払い日付でしようかなと思いました。

たしか法人税は租税公課に入らなかったと思いますので、多分これであってると思うのですが。

過去を見ましたらもう数年以上

期末に  法人税充当額/租税公課 として支払い期に
     租税公課/現金
などとしていましてどうなおそうかと思っています。

多分初めに誰かが間違えて、それの帳尻あわせ的にこうしてるんだよ思います。毎年同じ税額ならそこまで問題もないかもしれませんが、やっぱりおかしいですよね。

で、どうやって今期からまともになおうそか。ということなんですが、
まず前期に未払い法人税が計上されてないので、今期の支払い時点の仕訳を

未払い法人税/現金

とできないんですが、こういう時の正しい修正方法などあるんでしょうか。困りました。

こんばんわ。又、宜しくお願いしますm(__)m

法人税仕訳を行おうと思いまして、

法人税充当額/未払い法人税 と期末でしておいて来期に
未払い法人税/現金 と支払い日付でしようかなと思いました。

たしか法人税は租税公課に入らなかったと思いますので、多分これであってると思うのですが。

過去を見ましたらもう数年以上

期末に  法人税充当額/租税公課 として支払い期に
     租税公課/現金
などとしていましてどうなおそうかと思っています。

多分初めに誰かが間違えて、それの帳尻あわせ的にこうしてるんだよ思います。毎年同じ税額ならそこまで問題もないかもしれませんが、やっぱりおかしいですよね。

で、どうやって今期からまともになおうそか。ということなんですが、
まず前期に未払い法人税が計上されてないので、今期の支払い時点の仕訳

未払い法人税/現金

とできないんですが、こういう時の正しい修正方法などあるんでしょうか。困りました。

この質問に回答
回答一覧
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1件〜7件 (全7件)
| 1 |

1. Re: 法人税のおかしな仕訳 修正はどうすれば?

2006/05/31 22:53

crazy_cat

おはつ

編集

>法人税充当額/未払い法人税 と期末でしておいて来期に
>未払法人税/現金 と支払い日付でしようかなと思いました。
この仕訳で問題ないと思います。

>で、どうやって今期からまともになおうそか。ということなんですが、
>まず前期に未払い法人税が計上されてないので、今期の支払い時点の仕訳を 未払い法人税/現金
>とできないんですが、こういう時の正しい修正方法などあるんでしょうか。困りました。
今期、税金を支払ったときに、
法人税充当額(法人税・住民税及び事業税)/現金
で処理を行えばいいです。
今期決算を行ったときに、法人税充当額が前期確定分+当期確定分の2期分が計上されることになりますが、問題ありません。

前期以前の法人税等に関する仕訳の誤りについては、訂正せずにそのままにされておかれて、構わないと思います。
今期から正しく処理されていれば、問題ないと思います。

>法人税充当額/未払い法人税 と期末でしておいて来期に
>未払法人税/現金 と支払い日付でしようかなと思いました。
この仕訳で問題ないと思います。

>で、どうやって今期からまともになおうそか。ということなんですが、
>まず前期に未払い法人税が計上されてないので、今期の支払い時点の仕訳を 未払い法人税/現金
>とできないんですが、こういう時の正しい修正方法などあるんでしょうか。困りました。
今期、税金を支払ったときに、
法人税充当額(法人税・住民税及び事業税)/現金
で処理を行えばいいです。
今期決算を行ったときに、法人税充当額が前期確定分+当期確定分の2期分が計上されることになりますが、問題ありません。

前期以前の法人税等に関する仕訳の誤りについては、訂正せずにそのままにされておかれて、構わないと思います。
今期から正しく処理されていれば、問題ないと思います。

返信

2. Re: 法人税のおかしな仕訳 修正はどうすれば?

2006/05/31 23:20

poo

積極参加

編集

早速ありがとうございます。

>前期以前の法人税等に関する仕訳の誤りについては、訂正せずにそのままにされておかれて、構わないと思います。

ほっといたしました。


>法人税充当額(法人税・住民税及び事業税)/現金
で処理を行えばいいです。
今期決算を行ったときに、法人税充当額が前期確定分+当期確定分の2期分が計上されることになりますが、問題ありません。

意外なことでびっくりしています。
まさかこんな形とは。
もしもよろしければ「何故」の部分をお聞かせ頂けると幸いです。

法人税充当額はもともと数字がいくらでもどうでもいい科目。なわけではないですよね?

早速ありがとうございます。

>前期以前の法人税等に関する仕訳の誤りについては、訂正せずにそのままにされておかれて、構わないと思います。

ほっといたしました。


>法人税充当額(法人税・住民税及び事業税)/現金
で処理を行えばいいです。
今期決算を行ったときに、法人税充当額が前期確定分+当期確定分の2期分が計上されることになりますが、問題ありません。

意外なことでびっくりしています。
まさかこんな形とは。
もしもよろしければ「何故」の部分をお聞かせ頂けると幸いです。

法人税充当額はもともと数字がいくらでもどうでもいい科目。なわけではないですよね?

返信

3. Re: 法人税のおかしな仕訳 修正はどうすれば?

2006/05/31 23:57

poo

積極参加

編集

とりあえず

今期の支払い時の仕訳を 法人税充当額/現金 として
来期分を 法人税充当額/未払い法人税 としました。

ちょっと他をチェックしてたら利益が減っていることに気付きました。
ちょうど7万円分でした。もしかして会計ソフトの設定を間違えてますでしょうか。
普通税金の仕訳をしても利益が変わることはありませんよね?それともそういうものですか?

法人税の均等割り額というんですか?最低金額部分を利益からマイナスしてから法人税を計算するんでしょうか。

何か変な事になってしまいました。

とりあえず

今期の支払い時の仕訳を 法人税充当額/現金 として
来期分を 法人税充当額/未払い法人税 としました。

ちょっと他をチェックしてたら利益が減っていることに気付きました。
ちょうど7万円分でした。もしかして会計ソフトの設定を間違えてますでしょうか。
普通税金の仕訳をしても利益が変わることはありませんよね?それともそういうものですか?

法人税の均等割り額というんですか?最低金額部分を利益からマイナスしてから法人税を計算するんでしょうか。

何か変な事になってしまいました。

返信

4. Re: 法人税のおかしな仕訳 修正はどうすれば?

2006/06/02 11:20

poo

積極参加

編集

こんにちわ。
どなたかおりますでしょうか。

こんにちわ。
どなたかおりますでしょうか。

返信

5. Re: 法人税のおかしな仕訳 修正はどうすれば?

2006/06/02 11:24

poo

積極参加

編集

>今期決算を行ったときに、法人税充当額が前期確定分+当期確定分の2期分が計上されることになりますが、問題ありません。

これはあれですよね。
法人税充当額は費用計上にはならないので、これでとりあえず退避するということですよね。

でもうちの会計ソフトの設定おかしくなってるんでしょうか。
利益が減っていきます・・

>今期決算を行ったときに、法人税充当額が前期確定分+当期確定分の2期分が計上されることになりますが、問題ありません。

これはあれですよね。
法人税充当額は費用計上にはならないので、これでとりあえず退避するということですよね。

でもうちの会計ソフトの設定おかしくなってるんでしょうか。
利益が減っていきます・・

返信

6. Re: 法人税のおかしな仕訳 修正はどうすれば?

2006/06/02 14:02

poo

積極参加

編集

どうにも行き詰って損益計算書を仮で出して眺めてました。

やっぱり充当額が倍になると損益計算書上での利益(損失)にも影響がでますよね。

どうすればいいんでしょ

どうにも行き詰って損益計算書を仮で出して眺めてました。

やっぱり充当額が倍になると損益計算書上での利益(損失)にも影響がでますよね。

どうすればいいんでしょ

返信

7. Re: 法人税のおかしな仕訳 修正はどうすれば?

2006/06/07 16:53

編集

法人税充当額は純利益(損失)に影響します。
解決方法として一番良いのは修正申告ですが、何期も遡って修正申告するのは大変ですので、2期分の税額を計上してそのまま処理するのがいいのでは?と思いますが。
税務調査で必ず引っかかるところだとは思いますが。

法人税充当額は純利益(損失)に影響します。
解決方法として一番良いのは修正申告ですが、何期も遡って修正申告するのは大変ですので、2期分の税額を計上してそのまま処理するのがいいのでは?と思いますが。
税務調査で必ず引っかかるところだとは思いますが。

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