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消費税の申告

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消費税の申告

2006/03/16 22:07

beginner

積極参加

回答数:2

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当社は直前の課税期間の確定消費税額が年税額4,800万円を超えるために年11回(1月ごと)に中間申告してきましたが、消費税の申告書の中間納付額には7月から4月までの合計金額を記入すればよいのですか。ちなみに当社は3月決算会社です。また、3月末での未払消費税はどう考えれば良いのでしょうか。(4月の納付分は考慮しなくてもいいの?)

当社は直前の課税期間の確定消費税額が年税額4,800万円を超えるために年11回(1月ごと)に中間申告してきましたが、消費税の申告書の中間納付額には7月から4月までの合計金額を記入すればよいのですか。ちなみに当社は3月決算会社です。また、3月末での未払消費税はどう考えれば良いのでしょうか。(4月の納付分は考慮しなくてもいいの?)

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Re: 消費税の申告

2006/03/23 12:10

smooz

積極参加

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中間納付額は、今まで納付してきた金額です。
たしか、5月に申告書を作ると思いますが、その際には4月分を考慮していました。
ウチも、2004年度は同じようになり、2005年5月の申告書を作成する際には、4月支払分(4/28)を中間納付額に入れてありました。
未払消費税については、ウチの場合、月次の中で、預かり消費税−仮払消費税 を未払消費税に振り替えています。
3月決算においては、未払計上すべきだと思います。

中間納付額は、今まで納付してきた金額です。
たしか、5月に申告書を作ると思いますが、その際には4月分を考慮していました。
ウチも、2004年度は同じようになり、2005年5月の申告書を作成する際には、4月支払分(4/28)を中間納付額に入れてありました。
未払消費税については、ウチの場合、月次の中で、預かり消費税−仮払消費税 を未払消費税に振り替えています。
3月決算においては、未払計上すべきだと思います。

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1. Re: 消費税の申告

2006/03/23 12:10

smooz

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中間納付額は、今まで納付してきた金額です。
たしか、5月に申告書を作ると思いますが、その際には4月分を考慮していました。
ウチも、2004年度は同じようになり、2005年5月の申告書を作成する際には、4月支払分(4/28)を中間納付額に入れてありました。
未払消費税については、ウチの場合、月次の中で、預かり消費税−仮払消費税 を未払消費税に振り替えています。
3月決算においては、未払計上すべきだと思います。

中間納付額は、今まで納付してきた金額です。
たしか、5月に申告書を作ると思いますが、その際には4月分を考慮していました。
ウチも、2004年度は同じようになり、2005年5月の申告書を作成する際には、4月支払分(4/28)を中間納付額に入れてありました。
未払消費税については、ウチの場合、月次の中で、預かり消費税−仮払消費税 を未払消費税に振り替えています。
3月決算においては、未払計上すべきだと思います。

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2. Re: 消費税の申告

2006/03/28 23:02

beginner

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3月決算においての未払計上とありますが、具体的にはどんな仕訳になるのでしょうか。

3月決算においての未払計上とありますが、具体的にはどんな仕訳になるのでしょうか。

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