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法人市民税の還付

質問 回答受付中

法人市民税の還付

2006/02/10 14:13

coco123

おはつ

回答数:4

編集

こんにちは。
ponkanさま、ご回答ありがとうございます。

還付されたのは、第1期目決算分なのですが
決算の期首日・期末日に誤差があった為との事です。

法人を設立後、3ヶ月してから営業を開始した為、
その3ヶ月分が還付されました。

この場合はどのような処理になるのでしょうか?

何度も申し訳ありません。
お願い致します。

こんにちは。
ponkanさま、ご回答ありがとうございます。

還付されたのは、第1期目決算分なのですが
決算の期首日・期末日に誤差があった為との事です。

法人を設立後、3ヶ月してから営業を開始した為、
その3ヶ月分が還付されました。

この場合はどのような処理になるのでしょうか?

何度も申し訳ありません。
お願い致します。

この質問に回答
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1. Re: 法人市民税の還付

2006/02/10 14:48

ponkan

積極参加

編集

開始年度の均等割を過納してしまったのだったのですね。

ちなみに、納付したときは、どのように処理したのでしょうか?
前期決算のときに、その3ヶ月分の均等割も未払計上し、未払法人税等を支払ったという形で処理したのでしょうか?
それとも、なにも行わずに今期で租税公課として損金経理したのでしょうか?


開始年度の均等割を過納してしまったのだったのですね。

ちなみに、納付したときは、どのように処理したのでしょうか?
前期決算のときに、その3ヶ月分の均等割も未払計上し、未払法人税等を支払ったという形で処理したのでしょうか?
それとも、なにも行わずに今期で租税公課として損金経理したのでしょうか?


返信

2. Re: 法人市民税の還付

2006/02/12 16:45

coco123

おはつ

編集

ponkanさま、ご回答ありがとうございます。

すぐにご回答を頂いていたにもかかわらず、
遅くなりまして、申し訳ございませんでした。

納付時に、法人税等として損金処理致しました。


宜しくお願い致します。

ponkanさま、ご回答ありがとうございます。

すぐにご回答を頂いていたにもかかわらず、
遅くなりまして、申し訳ございませんでした。

納付時に、法人税等として損金処理致しました。


宜しくお願い致します。

返信

3. Re: 法人市民税の還付

2006/02/14 15:11

ponkan

積極参加

編集

前回の決算申告書に関しては、別表五(一)と別表五(二)が
変わってきますから差替が必要です。
当期確定分の金額を正しいものに直して税務署に持っていき
均等割を月割していなかったんですとお話すれば、
ありがちな事情ですから受け取ってくれると思います。


今期の分については、納付時に
法人税住民税及び事業税/現預金 と仕訳しているのでしたら
もどってきた金額は
預金/法人税住民税及び事業税 とするのが次の決算時分かりやすいと思います。
本来納付すべきであった金額のみが 科目残高として残りますから^^

前回の決算申告書に関しては、別表五(一)と別表五(二)が
変わってきますから差替が必要です。
当期確定分の金額を正しいものに直して税務署に持っていき
均等割を月割していなかったんですとお話すれば、
ありがちな事情ですから受け取ってくれると思います。


今期の分については、納付時に
法人税住民税及び事業税/現預金 と仕訳しているのでしたら
もどってきた金額は
預金/法人税住民税及び事業税 とするのが次の決算時分かりやすいと思います。
本来納付すべきであった金額のみが 科目残高として残りますから^^

返信

4. Re: 法人市民税の還付

2006/02/16 11:20

coco123

おはつ

編集

ponkanさま、ありがとうございます。

早速、
教えて頂いたことを実行しようと思います。

ご丁寧な回答を頂き
本当にありがとうございました。

ponkanさま、ありがとうございます。

早速、
教えて頂いたことを実行しようと思います。

ご丁寧な回答を頂き
本当にありがとうございました。

返信

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