•  

助け合い

経理、労務、総務のことでわからないこと、利用者同士で助け合いを目的とした掲示板です。ルールを守ってご利用くださいませ。

スポンサーリンク

法人税還付(予定納税未納)について

質問 回答受付中

法人税還付(予定納税未納)について

2005/10/23 00:16

night

常連さん

回答数:1

編集

例 前期法人税予定50万円(現在も未納)
    利子税1000円 
  前期決算で欠損の為 全額還付申告

  今期 利子税還付金入金されず
     法人税の入金なし (払ってない)
     この場合の申告書の処理はどうなるのですか?

   
  

例 前期法人税予定50万円(現在も未納)
    利子税1000円 
  前期決算で欠損の為 全額還付申告

  今期 利子税還付金入金されず
     法人税の入金なし (払ってない)
     この場合の申告書の処理はどうなるのですか?

   
  

この質問に回答
回答一覧
並び順:
表示:
1件〜1件 (全1件)
| 1 |

1. Re: 法人税還付(予定納税未納)について

2005/10/23 20:58

Kuro

常連さん

編集

こんばんは。

予定納税の支払をせず、確定申告で還付になる場合には、
確定申告の提出により還付が確定し、現金の授受はありません
が、一旦、還付が行われ、その還付額を、過去の中間納税に
充当すると言うことになります。

従って、今後行われる今期の申告書では、還付が入金され、
それと同時に、過去の未納を支払ったと言うことで、処理すれば
良いと思います。

なお、利子税1000円というのは、入金されるされるもの
でしょうか(つまり、還付加算金?)、支払うものでしょうか
(つまり、延滞税?)。

この辺がよく分からないのですが、還付を未納に充当する
場合には、未納に関する法定納期限において、充当される
ことになっていたと思いますので、上記の場合には、延滞税
も、還付加算金もつかないと思います。

中間納税を行っていれば、還付加算金が付いたと思いますが。

こんばんは。

予定納税の支払をせず、確定申告で還付になる場合には、
確定申告の提出により還付が確定し、現金の授受はありません
が、一旦、還付が行われ、その還付額を、過去の中間納税に
充当すると言うことになります。

従って、今後行われる今期の申告書では、還付が入金され、
それと同時に、過去の未納を支払ったと言うことで、処理すれば
良いと思います。

なお、利子税1000円というのは、入金されるされるもの
でしょうか(つまり、還付加算金?)、支払うものでしょうか
(つまり、延滞税?)。

この辺がよく分からないのですが、還付を未納に充当する
場合には、未納に関する法定納期限において、充当される
ことになっていたと思いますので、上記の場合には、延滞税
も、還付加算金もつかないと思います。

中間納税を行っていれば、還付加算金が付いたと思いますが。

返信

1件〜1件 (全1件)
| 1 |
役に立った

0人がこのQ&Aが役に立ったと投票しています