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契約時の保証金

質問 回答受付中

契約時の保証金

2005/05/02 10:17

小桃

すごい常連さん

回答数:6

編集

いつもお世話になっております。

現在の事務所の賃貸契約を結ぶ際に、「預り保証金」という名目で30万円支払いました。
支払時には「差入保証金」勘定で処理していました。

上記の件について、
1)仕訳としては合っていますでしょうか?
2)決算時の処理は何かありますでしょうか?
3)確定申告で、記載するところはありますでしょうか?

よろしくおねがいします。

いつもお世話になっております。

現在の事務所の賃貸契約を結ぶ際に、「預り保証金」という名目で30万円支払いました。
支払時には「差入保証金」勘定で処理していました。

上記の件について、
1)仕訳としては合っていますでしょうか?
2)決算時の処理は何かありますでしょうか?
3)確定申告で、記載するところはありますでしょうか?

よろしくおねがいします。

この質問に回答
回答一覧
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1. Re: 契約時の保証金

2005/05/02 11:44

hawaii

常連さん

編集

保証金が返還される、されないで処理が違います。
http://okweb.jp/kotaeru.php3?q=195777


保証金が返還される、されないで処理が違います。
http://okweb.jp/kotaeru.php3?q=195777


返信

2. Re: 契約時の保証金

2005/05/02 12:07

編集

>http://okweb.jp/kotaeru.php3?q=195777

↑本来はこうなんですよねぇ。。。
まったく、うちの会社ときたら :cry:

>http://okweb.jp/kotaeru.php3?q=195777

↑本来はこうなんですよねぇ。。。
まったく、うちの会社ときたら :cry:

返信

3. Re: 契約時の保証金

2005/05/02 12:28

小桃

すごい常連さん

編集

hawaiiさん こんにちは

お返事ありがとうございます。

早速、契約書の確認をしてみました。
・契約期間は、2年間。
・契約終了時に、未払債務を控除した残金を返還される。

ということは、仕訳は差入保証金ということですね。

そこで、また疑問が・・・・
1)差入保証金は、「固定資産」になるそうですが、「固定資産税」の申告は必要ですか???
2)確定申告の「地代家賃等の内訳書」の「権利金」には、当てはまらないのでしょうか????

よろしくお願いします。

hawaiiさん こんにちは

お返事ありがとうございます。

早速、契約書の確認をしてみました。
・契約期間は、2年間。
・契約終了時に、未払債務を控除した残金を返還される。

ということは、仕訳は差入保証金ということですね。

そこで、また疑問が・・・・
1)差入保証金は、「固定資産」になるそうですが、「固定資産税」の申告は必要ですか???
2)確定申告の「地代家賃等の内訳書」の「権利金」には、当てはまらないのでしょうか????

よろしくお願いします。

返信

4. Re: 契約時の保証金

2005/05/02 13:40

編集

>1)差入保証金は、「固定資産」になるそうですが、「固定資産税」の申告は必要ですか???

いらないそうです。(東京都の場合です)
・・・ヤボ用があったので一緒に聞いてきました☆


2)確定申告の「地代家賃等の内訳書」の「権利金」には、当てはまらないのでしょうか????

通常、支払家賃には↓を使い、権利金は参上しないと思うのですが。。
http://www.nta.go.jp/category/yousiki/houjin/pdf/J14/ht1514.pdf

>1)差入保証金は、「固定資産」になるそうですが、「固定資産税」の申告は必要ですか???

いらないそうです。(東京都の場合です)
・・・ヤボ用があったので一緒に聞いてきました☆


2)確定申告の「地代家賃等の内訳書」の「権利金」には、当てはまらないのでしょうか????

通常、支払家賃には↓を使い、権利金は参上しないと思うのですが。。
http://www.nta.go.jp/category/yousiki/houjin/pdf/J14/ht1514.pdf

返信

5. Re: 契約時の保証金

2005/05/02 14:09

小桃

すごい常連さん

編集

kopapa殿
お手数をお掛けして、すみませんでした。

もう一つ、教えてください。

H16年12月に「法定調書合計表」を提出したのですが、
その中の「不動産の使用料等の支払調書合計表」に、
差入保証金を、権利金として参入してしまいました。
訂正申告するべきでしょうか?????

税務署の面接相談を受けたい場合は、資料等を持って伺えば良いのでしょうか?
どんな仕組みになっているのか分からなくて・・・。

kopapa殿
お手数をお掛けして、すみませんでした。

もう一つ、教えてください。

H16年12月に「法定調書合計表」を提出したのですが、
その中の「不動産の使用料等の支払調書合計表」に、
差入保証金を、権利金として参入してしまいました。
訂正申告するべきでしょうか?????

税務署の面接相談を受けたい場合は、資料等を持って伺えば良いのでしょうか?
どんな仕組みになっているのか分からなくて・・・。

返信

6. Re: 契約時の保証金

2005/05/02 16:25

編集

調書の件についてはさっぱりなので、
相談方法についてですが、ご容赦くださいね。

仮に私が調書の件について尋ねる場合は、こんな感じになると思います。
電話をすると、
税務署「○○税務署です」
copapa「支払調書の件についてお伺いしたいのですが」
税「はい、△△部門へつなぎます」
しばらくして、つながりますので、
co「支払調書の件についてお伺いしたいのですが」
税「はい」
co「H16年12月に「法定調書合計表」を提出したのですが、
   その中の「不動産の使用料等の支払調書合計表」に、
   差入保証金を、権利金として参入してしまいました。
   訂正申告するべきでしょうか?????」
税「(回答)」
co「ありがとうございました。今度お茶でも・・」
税「ガチャ・・・ツーツー」

また、直接相談されるときは、
内容に関する細かい資料を持って行くと、
税務署ではそれを見ながら、ちゃんとした回答を出してくれます :-)

調書の件についてはさっぱりなので、
相談方法についてですが、ご容赦くださいね。

仮に私が調書の件について尋ねる場合は、こんな感じになると思います。
電話をすると、
税務署「○○税務署です」
copapa「支払調書の件についてお伺いしたいのですが」
税「はい、△△部門へつなぎます」
しばらくして、つながりますので、
co「支払調書の件についてお伺いしたいのですが」
税「はい」
co「H16年12月に「法定調書合計表」を提出したのですが、
   その中の「不動産の使用料等の支払調書合計表」に、
   差入保証金を、権利金として参入してしまいました。
   訂正申告するべきでしょうか?????」
税「(回答)」
co「ありがとうございました。今度お茶でも・・」
税「ガチャ・・・ツーツー」

また、直接相談されるときは、
内容に関する細かい資料を持って行くと、
税務署ではそれを見ながら、ちゃんとした回答を出してくれます :-)

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