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未払法人税の戻し入れについて

質問 回答受付中

未払法人税の戻し入れについて

2005/04/03 15:30

kayorin

おはつ

回答数:2

編集

初心者です。よろしくお願いします。
前期に立てた未払法人税が計算ミスで残ってしまいました。
その際の法人税の申告書への記入はどうなるのでしょうか?
残った額だけ戻入益として仕訳をして、別表4で減算すればいいだけでしょうか?
まったくの素人で申し訳ありませんが、よろしくお願いします。

初心者です。よろしくお願いします。
前期に立てた未払法人税が計算ミスで残ってしまいました。
その際の法人税の申告書への記入はどうなるのでしょうか?
残った額だけ戻入益として仕訳をして、別表4で減算すればいいだけでしょうか?
まったくの素人で申し訳ありませんが、よろしくお願いします。

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1. Re: 未払法人税の戻し入れについて

2005/04/06 10:08

野次馬

おはつ

編集

おはようございます
未払法人税(納税充当金)の残額については、戻入の必要はありません
当期の未払法人税(納税充当金)計上時、残額を差引き計上し
別表4における加算額も差引き計上された額となります

未払法人税(納税充当金)の計上額は
それぞれの会社により多少の差ががあります
私の会社でもkayorinさんと同様の計上方法(たぶん)によっておりますが
何度か計上(入力)ミスをしたことがあります :-D 告白

おはようございます
未払法人税(納税充当金)の残額については、戻入の必要はありません
当期の未払法人税(納税充当金)計上時、残額を差引き計上し
別表4における加算額も差引き計上された額となります

未払法人税(納税充当金)の計上額は
それぞれの会社により多少の差ががあります
私の会社でもkayorinさんと同様の計上方法(たぶん)によっておりますが
何度か計上(入力)ミスをしたことがあります :-D 告白

返信

2. Re: 未払法人税の戻し入れについて

2005/05/21 15:13

かえる姫

おはつ

編集

こんにちは
同じく未払法人税の計上ミスがあった者です。
もう少しお教え下さい。

別表5(2)の期首現在未納税額に記入する際に、
修正した値を記入してよいのでしょうか?
素直に書くと、前期分の期末現在未納税額に計上差額分が
残ってしまいます。

この差額をどう消せばよいのか分かりません。

よろしくお願い申し上げます。





こんにちは
同じく未払法人税の計上ミスがあった者です。
もう少しお教え下さい。

別表5(2)の期首現在未納税額に記入する際に、
修正した値を記入してよいのでしょうか?
素直に書くと、前期分の期末現在未納税額に計上差額分が
残ってしまいます。

この差額をどう消せばよいのか分かりません。

よろしくお願い申し上げます。





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