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申告所得が当期利益を上回っている。

質問 回答受付中

申告所得が当期利益を上回っている。

2005/03/07 11:01

takaok

おはつ

回答数:4

編集

はじめまして、みなさんにお聞きしたいです。

私は審査の仕事についてしばらくたちますが、
様々な会社の決算書をみているうちに、
申告所得が当期利益を大幅に上回っている会社をたまにみます。
例えば、利益122百万円で申告所得が200百万円てな具合です。
色々な益金参入があるとは思いますが、
これほど大きく違うというのはどういう理由が考えられるでしょうか?
また、それでキャッシュフロー的に苦しくなったりはしないのでしょうか?

はじめまして、みなさんにお聞きしたいです。

私は審査の仕事についてしばらくたちますが、
様々な会社の決算書をみているうちに、
申告所得が当期利益を大幅に上回っている会社をたまにみます。
例えば、利益122百万円で申告所得が200百万円てな具合です。
色々な益金参入があるとは思いますが、
これほど大きく違うというのはどういう理由が考えられるでしょうか?
また、それでキャッシュフロー的に苦しくなったりはしないのでしょうか?

この質問に回答
回答一覧
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1. Re: 申告所得が当期利益を上回っている。

2005/03/07 11:13

hawaii

常連さん

編集

その会社の法人税-別表4の加算項目をご覧ください。
http://homepage2.nifty.com/kskt/b4b5.htm

その会社の法人税-別表4の加算項目をご覧ください。
http://homepage2.nifty.com/kskt/b4b5.htm

返信

2. Re: 申告所得が当期利益を上回っている。

2005/03/07 17:46

carrefour

常連さん

編集

課税所得が200百万円で法定実効税率40%としますと、
法人税等は80百万円になります。
これが損金不算入になりますから、
当期純利益120百万円+80百万円=課税所得200百万円
になります。

課税所得が200百万円で法定実効税率40%としますと、
法人税等は80百万円になります。
これが損金不算入になりますから、
当期純利益120百万円+80百万円=課税所得200百万円
になります。

返信

3. Re: 申告所得が当期利益を上回っている。

2005/03/10 12:47

takaok

おはつ

編集

理解しました。
ありがとうございます。

理解しました。
ありがとうございます。

返信

4. Re: 申告所得が当期利益を上回っている。

2005/03/10 12:48

takaok

おはつ

編集

そういうことだったんですね。
ありがとうございます。

そういうことだったんですね。
ありがとうございます。

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