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適格請求書等保存方式(インボイス)について

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適格請求書等保存方式(インボイス)について

2022/03/15 10:34

moai

すごい常連さん

回答数:6

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2023年10月1日より適適格請求書等保存方式(インボイス)がスタートします。
適格請求書発行事業者登録は済んでいるものの今後どのように進めていく必要があるのか白紙の状況です。
また、非登録事業者等と取引を行う場合は仕入税額控除が出来なくなるとのと。(経過処置あり)
この仕入税額控除が出来ないかった消費税は会計上どのように処理するのでしょうか?

2023年10月1日より適適格請求書等保存方式(インボイス)がスタートします。
適格請求書発行事業者登録は済んでいるものの今後どのように進めていく必要があるのか白紙の状況です。
また、非登録事業者等と取引を行う場合は仕入税額控除が出来なくなるとのと。(経過処置あり)
この仕入税額控除が出来ないかった消費税は会計上どのように処理するのでしょうか?

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1. Re:適格請求書等保存方式(インボイス)について

2022/03/15 12:14

bachelor0202

常連さん

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仕入税額控除自体が出来ないわけですから

10万(本体価額)1万(消費税額)計11万

であったとしても

11万(本体価額) 計11万として扱うはずです。

仕入税額控除自体が出来ないわけですから

10万(本体価額)1万(消費税額)計11万

であったとしても

11万(本体価額) 計11万として扱うはずです。

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2. Re:適格請求書等保存方式(インボイス)について

2022/03/15 12:27

rew;01

常連さん

編集

税法上の取り扱いが掲載されています。
基本的には仮払消費税等に振り替えることが出来ませんが、
会計上仮払消費税等に振り替えたのち控除対象外消費税等となって
雑損失などで処理した場合の取り扱いが出ています。
  https://www.nta.go.jp/law/joho-zeikaishaku/hojin/shouhizei_faq/index.htm

税法上の取り扱いが掲載されています。
基本的には仮払消費税等に振り替えることが出来ませんが、
会計上仮払消費税等に振り替えたのち控除対象外消費税等となって
雑損失などで処理した場合の取り扱いが出ています。
  https://www.nta.go.jp/law/joho-zeikaishaku/hojin/shouhizei_faq/index.htm

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3. Re:Re:適格請求書等保存方式(インボイス)について

2022/03/15 14:46

moai

すごい常連さん

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bachelor0202さんへ
この場合、非課税仕入の扱いとなるという事でしょうか?

bachelor0202さんへ
この場合、非課税仕入の扱いとなるという事でしょうか?

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4. Re:Re:適格請求書等保存方式(インボイス)について

2022/03/15 15:02

moai

すごい常連さん

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rew;01さん
雑損失の取扱い拝見致しました。
仕入して在庫になると、申告調整が必要になり煩雑な事務手続きが必要で憂鬱です。
ちなみに、雑損失ではなく仕入として処理する事も可能なのでしょうか?

rew;01さん
雑損失の取扱い拝見致しました。
仕入して在庫になると、申告調整が必要になり煩雑な事務手続きが必要で憂鬱です。
ちなみに、雑損失ではなく仕入として処理する事も可能なのでしょうか?

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5. Re:Re:Re:適格請求書等保存方式(インボイス)について

2022/03/16 09:25

bachelor0202

常連さん

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非課税仕入というよりは課税対象外仕入になるのではないでしょうか?

非課税仕入というよりは課税対象外仕入になるのではないでしょうか?

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6. Re:Re:Re:Re:適格請求書等保存方式(インボイス)について

2022/03/16 12:57

bachelor0202

常連さん

編集

税務署に確認してみたところ、

あくまでも課税仕入扱いな上でインボイス対象外だから計算上外れるということらしいです。

課税か非課税か不課税かと言われたら課税仕入扱いになってしまうみたいですね。

税務署に確認してみたところ、

あくまでも課税仕入扱いな上でインボイス対象外だから計算上外れるということらしいです。

課税か非課税か不課税かと言われたら課税仕入扱いになってしまうみたいですね。

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