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前期の修正申告

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前期の修正申告

2021/04/10 11:48

慌て者

おはつ

回答数:2

編集

経理の初心者です。よろしくお願い致します。

夫が法人成りをして、二人での零細企業です。2019年度が初めての法人決算と申告でしたが、建設業で年に何回かしか戻ってこない夫と話が進まず、ぎりぎりになってから会計ソフトと法人税申告ソフトを導入して、何とか終えることができました。

2020年度のこの決算時期になって(少し勉強し始めていたので)、2019年度の間違いに気づきました。
2019は決算整理ができていなかったので、役員報酬を13か月分支払ってしまっていた事(末締め翌月末払いなのに、4月末にも支払っていた)、売り上げの期ずれがある事、その他未払い金が計上出来ていないなどです。

修正申告をしないといけないと思うのですが、どのようにしたらよいかわかりません。

2020年の決算も途中で止まったままです。

どなたか素人でもわかるようにご助言をいただけたらと思います。よろしくお願いします。


経理の初心者です。よろしくお願い致します。

夫が法人成りをして、二人での零細企業です。2019年度が初めての法人決算と申告でしたが、建設業で年に何回かしか戻ってこない夫と話が進まず、ぎりぎりになってから会計ソフトと法人税申告ソフトを導入して、何とか終えることができました。

2020年度のこの決算時期になって(少し勉強し始めていたので)、2019年度の間違いに気づきました。
2019は決算整理ができていなかったので、役員報酬を13か月分支払ってしまっていた事(末締め翌月末払いなのに、4月末にも支払っていた)、売り上げの期ずれがある事、その他未払い金が計上出来ていないなどです。

修正申告をしないといけないと思うのですが、どのようにしたらよいかわかりません。

2020年の決算も途中で止まったままです。

どなたか素人でもわかるようにご助言をいただけたらと思います。よろしくお願いします。


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1. Re:前期の修正申告

2021/04/12 08:06

rew;01

常連さん

編集

13か月分支払ってしまっていた役員報酬は、内一月分は役員賞与として全額損金不算入
(加算流出賞与)でしょう。
(源泉所得税の処理がどのようになっているかが気になりますが、ここでは度外視)
売り上げの期ずれは売上計上漏れとして加算留保、その他未払い金は中身によりますが減算留保。
さらに、消費税の課税事業者だとするば、消費税の修正申告ともに、税込み経理なのか税抜き乖離なのかによっても法人税の修正申告の方法が異なります。
恐く市販の法人税申告ソフトでは修正申告に対応していないでしょうから、素人さんがやるには
難しすぎると思います。修正申告で誤りを起こさないためにも、専門家に依頼するのが早道だと思います。

13か月分支払ってしまっていた役員報酬は、内一月分は役員賞与として全額損金不算入
(加算流出賞与)でしょう。
(源泉所得税の処理がどのようになっているかが気になりますが、ここでは度外視)
売り上げの期ずれは売上計上漏れとして加算留保、その他未払い金は中身によりますが減算留保。
さらに、消費税の課税事業者だとするば、消費税の修正申告ともに、税込み経理なのか税抜き乖離なのかによっても法人税の修正申告の方法が異なります。
恐く市販の法人税申告ソフトでは修正申告に対応していないでしょうから、素人さんがやるには
難しすぎると思います。修正申告で誤りを起こさないためにも、専門家に依頼するのが早道だと思います。

返信

2. Re:Re:前期の修正申告

2021/04/12 14:02

慌て者

おはつ

編集

返信ありがとうございました。

やはり難しいですよね。一応税務署に相談に行くつもりなのですが、
税理士さんへの相談を優先的に考えます。どうもありがとうございました。

返信ありがとうございました。

やはり難しいですよね。一応税務署に相談に行くつもりなのですが、
税理士さんへの相談を優先的に考えます。どうもありがとうございました。

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