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源泉徴収込みの前払い金について

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源泉徴収込みの前払い金について

2021/03/04 11:35

腹筋太郎

おはつ

回答数:1

編集

はじめまして。どうしても下記の会計処理について分からず質問させて頂きます。

私は青色申告をしているイラストレーターなのですが出版社とイラストの取引をしておりまして、

今年1月〆で10万の仕事をし、出版した月(2月)の翌々月(4月)に源泉徴収をした金額89,790円
が振りこまれる予定だったのですが、担当さんが早めに報酬を支払うように処理してくれて2月に振り込みがされました。

しかし、出版社の内部で引継ぎがよく行われていなかったらしく、4月にもう一度89,790円が振り込まれており、その旨を出版社のほうへお伝えしたところ、7月にもう一度同じ金額でお約束していたお仕事の報酬の前払いとして処理させてほしいとのことでした。

7月〆でもう一度同じ金額同じ条件のお仕事をさせて頂き報酬は前払いとして頂いたということで振り込み間違いは解決したのですが、

7月〆のお仕事の会計処理はどのようにしたらよいでしょうか。
支払い証明書には【2月10日に支払済】とありましたので、
1月〆の仕事=4月に源泉徴収を差し引いた金額を入金
7月〆の仕事=2月に源泉徴収を差し引いた金額を入金
出版社ではこのような処理になっているようです

どちらも源泉徴収がありますがこのような前払いはいつ売上金が発生していつ源泉徴収が発生しているのかなど複雑で処理に困っております。
1月については1月売掛金として売り上げ、4月に源泉徴収付きで回収として処理しておりますが、7月のぶんについてご教授いただければ幸いです。

はじめまして。どうしても下記の会計処理について分からず質問させて頂きます。

私は青色申告をしているイラストレーターなのですが出版社とイラスト取引をしておりまして、

今年1月〆で10万の仕事をし、出版した月(2月)の翌々月(4月)に源泉徴収をした金額89,790円
が振りこまれる予定だったのですが、担当さんが早めに報酬を支払うように処理してくれて2月に振り込みがされました。

しかし、出版社の内部で引継ぎがよく行われていなかったらしく、4月にもう一度89,790円が振り込まれており、その旨を出版社のほうへお伝えしたところ、7月にもう一度同じ金額でお約束していたお仕事の報酬の前払いとして処理させてほしいとのことでした。

7月〆でもう一度同じ金額同じ条件のお仕事をさせて頂き報酬は前払いとして頂いたということで振り込み間違いは解決したのですが、

7月〆のお仕事の会計処理はどのようにしたらよいでしょうか。
支払い証明書には【2月10日に支払済】とありましたので、
1月〆の仕事=4月に源泉徴収を差し引いた金額を入金
7月〆の仕事=2月に源泉徴収を差し引いた金額を入金
出版社ではこのような処理になっているようです

どちらも源泉徴収がありますがこのような前払いはいつ売上金が発生していつ源泉徴収が発生しているのかなど複雑で処理に困っております。
1月については1月売掛金として売り上げ、4月に源泉徴収付きで回収として処理しておりますが、7月のぶんについてご教授いただければ幸いです。

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1. Re:源泉徴収込みの前払い金について

2021/03/04 13:57

bachelor0202

積極参加

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2月に振り込まれた分は前受金として処理し、

7月の成果物を提供した後に売上高へと振替、で良さそうかなぁと。

2月某日 89,790 現預金/前受金 89,790

7月〆日 89,790 前受金/売上高 100,000
     10,210 預り金/

源泉税については深く考えなくても良いのではないでしょうか?

別に12月を跨いで期ズレを起こすようなモノでもないですし、

質問者さんの確定申告に特に影響を及ぼすようなものでもないと思います。

2月に振り込まれた分は前受金として処理し、

7月の成果物を提供した後に売上高へと振替、で良さそうかなぁと。

2月某日 89,790 現預金/前受金 89,790

7月〆日 89,790 前受金/売上高 100,000
     10,210 預り金

源泉税については深く考えなくても良いのではないでしょうか?

別に12月を跨いで期ズレを起こすようなモノでもないですし、

質問者さんの確定申告に特に影響を及ぼすようなものでもないと思います。

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