toshi

おはつ

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昨年、税理士事務所のうっかりミスで売掛金計上もれが発覚し
修正申告をしてもらったのですが、翌期申告書の記載での質問です。
修正申告では単純に別表4・別表5(1)にて売掛金を加算してあるだけです
消費税、法人税等の減算はしておりません。

翌期の経理処理は、売掛金 / 前期損益修正益 500,000円
         預金  / 売掛金     500,000円 と処理

決算時には、別表4、別表5(1)で減算するのはわかります
ただ、前期で計上していた未払法人税以上の損金経理の法人税等の別表表示がわかりません
別表4の2と3で加算するのはわかりますし、別表5(1)の左枠欄にある計算上も差異はありませんので間違ってはいないかと思っていますが、
別表5(1)での処理はしなくてもいいのかいまいち確信が持てません。
どなたかご教授お願い致します。


昨年、税理士事務所のうっかりミスで売掛金計上もれが発覚し
修正申告をしてもらったのですが、翌期申告書の記載での質問です。
修正申告では単純に別表4・別表5(1)にて売掛金を加算してあるだけです
消費税法人税等の減算はしておりません。

翌期の経理処理は、売掛金 / 前期損益修正益 500,000円
         預金  / 売掛金     500,000円 と処理

決算時には、別表4、別表5(1)で減算するのはわかります
ただ、前期で計上していた未払法人税以上の損金経理法人税等の別表表示がわかりません
別表4の2と3で加算するのはわかりますし、別表5(1)の左枠欄にある計算上も差異はありませんので間違ってはいないかと思っていますが、
別表5(1)での処理はしなくてもいいのかいまいち確信が持てません。
どなたかご教授お願い致します。