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期をまたぐ返金について

質問 回答受付中

期をまたぐ返金について

2020/08/04 19:55

たち

おはつ

回答数:4

編集

いつも参考にさせていただいております。

今回は期をまたいだ返金についてご教授ください。
従業員が個人名義のクレカで出張費を立替えていました(正確には予約をしていました)。
既にその精算は前期中に完了しているのですが、コロナ事情によりキャンセルすることになりました。
いずれ返金処理がされるとは思うのですが、このよう場合はどのような処理が適切でしょうか?

いつも参考にさせていただいております。

今回は期をまたいだ返金についてご教授ください。
従業員が個人名義のクレカで出張費を立替えていました(正確には予約をしていました)。
既にその精算は前期中に完了しているのですが、コロナ事情によりキャンセルすることになりました。
いずれ返金処理がされるとは思うのですが、このよう場合はどのような処理が適切でしょうか?

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1. Re:期をまたぐ返金について

2020/08/04 20:41

rew.01

積極参加

編集

前期中に精算された出張費は、
予約なので、あくまでも前渡金です。
期をまたいだ返金処理は、前渡金の戻りとするのが
妥当ではないでしょうか?

前期中に精算された出張費は、
予約なので、あくまでも前渡金です。
期をまたいだ返金処理は、前渡金の戻りとするのが
妥当ではないでしょうか?

返信

2. Re:Re:期をまたぐ返金について

2020/08/04 21:52

たち

おはつ

編集

>rew.01 様

ご回答いただきありがとうございます。
その従業員は個人のクレカを利用しての立替が多く、
他の立替分と一緒に未払金精算と言う形で本人に支払い済みです。

(立替時)旅費交通費/未払金
(精算時)未払金/普通預金
という処理を前期で行っています。
今期ではすでに精算している旅費分が返金されてきます
会計期間が異なる場合、この返金時の仕訳はどのようになるのでしょうか?

>rew.01 様

ご回答いただきありがとうございます。
その従業員は個人のクレカを利用しての立替が多く、
他の立替分と一緒に未払金精算と言う形で本人に支払い済みです。

(立替時)旅費交通費未払金
(精算時)未払金/普通預金
という処理を前期で行っています。
今期ではすでに精算している旅費分が返金されてきます
会計期間が異なる場合、この返金時の仕訳はどのようになるのでしょうか?

返信

3. Re:Re:Re:期をまたぐ返金について

2020/08/05 09:44

rew.01

積極参加

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従業員と会社との間で、決算をまたいだために特別な処理というのは、
ないと思われますが、
会社内の帳簿書類で前期と当期を分けて整理するであろうから、
未払金精算のつながりがわからなくならないよう
何らかの工夫が必要になるのかもしれません。

従業員と会社との間で、決算をまたいだために特別な処理というのは、
ないと思われますが、
会社内の帳簿書類で前期と当期を分けて整理するであろうから、
未払金精算のつながりがわからなくならないよう
何らかの工夫が必要になるのかもしれません。

返信

4. Re:期をまたぐ返金について

2020/08/13 17:09

編集

本来は前渡金だと思いますが、前期決算を修正できないようでしたら、今期で逆仕訳をして修正し、前期の該当取引と関連が分かるように記録を残しておくしかないと思います。

本来は前渡金だと思いますが、前期決算を修正できないようでしたら、今期で逆仕訳をして修正し、前期の該当取引と関連が分かるように記録を残しておくしかないと思います。

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