•  

助け合い

経理、労務、総務のことでわからないこと、利用者同士で助け合いを目的とした掲示板です。ルールを守ってご利用くださいませ。

スポンサーリンク

立替金の仕訳について教えて下さい

質問 回答受付中

立替金の仕訳について教えて下さい

2020/04/01 18:35

山田

おはつ

回答数:3

編集

経理経験が浅く、仕訳について困っております。

■内容
売上が400,000円で内60,000円が交通費で当社で立替たものになります。

先月の売掛金として400,000円は計上していたのですが、
60,000の立替金を計上し忘れていることに気が付きました。

そのまま売掛金+立替金の460,000円が入金されたのですが、
その場合の仕訳についてご教授ください。

預金 460,000 売掛金 460,000
立替金 60,000 交通費 60,000
⇒上記だと残高は一致するのですが、売掛金が増えてしまいます。
 お手数ですが、よろしくお願いいたします。

経理経験が浅く、仕訳について困っております。

■内容
売上が400,000円で内60,000円が交通費で当社で立替たものになります。

先月の売掛金として400,000円は計上していたのですが、
60,000の立替金を計上し忘れていることに気が付きました。

そのまま売掛金+立替金の460,000円が入金されたのですが、
その場合の仕訳についてご教授ください。

預金 460,000 売掛金 460,000
立替金 60,000 交通費 60,000
⇒上記だと残高は一致するのですが、売掛金が増えてしまいます。
 お手数ですが、よろしくお願いいたします。

この質問に回答
回答

Re:立替金の仕訳について教えて下さい

2020/04/01 22:10

efu

すごい常連さん

編集

>売上が400,000円で内60,000円が交通費で当社で立替たものになります。

この交通費を立替えた時の処理はどうしたのでしょうか?
普通なら「立替金60,000/現金60,000」の仕訳をしているはずですが・・・
それと400,000円のなかに60,000円が含まれるのか、400,000円以外に立替金が60,000円あるのかどちらでしょう?

(1)交通費を立替えた時に「立替金60,000/現金60,000」の仕訳がされている。
(2)売上400,000円以外に60,000円の立替金がある。
以上の前提であれば460,000円が入金されたときの仕訳は
普通預金460,000/売掛金400,000
ーーーーーーー/立替金60,000

以上、(1)(2)の前提が違う場合は再度返信ください。

>売上が400,000円で内60,000円が交通費で当社で立替たものになります。

この交通費を立替えた時の処理はどうしたのでしょうか?
普通なら「立替金60,000/現金60,000」の仕訳をしているはずですが・・・
それと400,000円のなかに60,000円が含まれるのか、400,000円以外に立替金が60,000円あるのかどちらでしょう?

(1)交通費を立替えた時に「立替金60,000/現金60,000」の仕訳がされている。
(2)売上400,000円以外に60,000円の立替金がある。
以上の前提であれば460,000円が入金されたときの仕訳
普通預金460,000/売掛金400,000
ーーーーーーー/立替金60,000

以上、(1)(2)の前提が違う場合は再度返信ください。

返信

回答一覧
並び順:
表示:
1件〜3件 (全3件)
| 1 |

1. Re:立替金の仕訳について教えて下さい

2020/04/01 22:10

efu

すごい常連さん

編集

>売上が400,000円で内60,000円が交通費で当社で立替たものになります。

この交通費を立替えた時の処理はどうしたのでしょうか?
普通なら「立替金60,000/現金60,000」の仕訳をしているはずですが・・・
それと400,000円のなかに60,000円が含まれるのか、400,000円以外に立替金が60,000円あるのかどちらでしょう?

(1)交通費を立替えた時に「立替金60,000/現金60,000」の仕訳がされている。
(2)売上400,000円以外に60,000円の立替金がある。
以上の前提であれば460,000円が入金されたときの仕訳は
普通預金460,000/売掛金400,000
ーーーーーーー/立替金60,000

以上、(1)(2)の前提が違う場合は再度返信ください。

>売上が400,000円で内60,000円が交通費で当社で立替たものになります。

この交通費を立替えた時の処理はどうしたのでしょうか?
普通なら「立替金60,000/現金60,000」の仕訳をしているはずですが・・・
それと400,000円のなかに60,000円が含まれるのか、400,000円以外に立替金が60,000円あるのかどちらでしょう?

(1)交通費を立替えた時に「立替金60,000/現金60,000」の仕訳がされている。
(2)売上400,000円以外に60,000円の立替金がある。
以上の前提であれば460,000円が入金されたときの仕訳
普通預金460,000/売掛金400,000
ーーーーーーー/立替金60,000

以上、(1)(2)の前提が違う場合は再度返信ください。

返信

2. Re:Re:立替金の仕訳について教えて下さい

2020/04/02 07:40

山田

おはつ

編集

お忙しい中ご返信いただきありがとうございました。
また、わかりずらい内容で申し訳ございません。

>普通なら「立替金60,000/現金60,000」の仕訳をしているはずですが・・・
上記立替分の仕訳はしておらず、下記のみ計上していました。
売上400,000/売掛金400,000

>それと400,000円のなかに60,000円が含まれるのか、400,000円以外に立替金が60,000円あるのかど  ちらでしょう?
売上400,000以外に60,000の交通費の立替がある状態です。

以上、よろしくお願いいたします。

お忙しい中ご返信いただきありがとうございました。
また、わかりずらい内容で申し訳ございません。

>普通なら「立替金60,000/現金60,000」の仕訳をしているはずですが・・・
上記立替分の仕訳はしておらず、下記のみ計上していました。
売上400,000/売掛金400,000

>それと400,000円のなかに60,000円が含まれるのか、400,000円以外に立替金が60,000円あるのかど  ちらでしょう?
売上400,000以外に60,000の交通費の立替がある状態です。

以上、よろしくお願いいたします。

返信

3. Re:Re:Re:立替金の仕訳について教えて下さい

2020/04/02 15:58

efu

すごい常連さん

編集

>上記立替分の仕訳はしておらず、下記のみ計上していました。
>売上400,000/売掛金400,000

立替金の仕訳をしていないという事は現金の出金処理もしていないということですよね?現金残高があっていないのにどうするつもりだったのでしょう? それとも個人事業主のポケットマネーからの出費でしょうか?

もうひとつ、60,000円はあくまでも先方の分を立替えた(回収分は収入ではない)とするのか、入金時に収入に組み込むのか(交通費の60,000円は収入を上げるための経費であり、回収した分を含めて売上が460,000円となる)によって仕訳は変わります。

◎60,000円はあくまでも立替とする場合
1.まず立替金として出金した仕訳をいれます。
立替金60,000/現金60,000(出金した日に遡って処理、月跨り等で遡れない場合は少なくとも入金日より前の日付)
2.入金時に立替金を消します。
普通預金460,000/売掛金400,000
ーーーーーーーー/立替金60,000

◎60,000円の出金時には貴社の経費(旅費交通費等)とし、入金時には売り上げに組み込む場合
1.まず経費として出金した仕訳をいれます。
旅費交通費60,000/現金60,000(出金した日に遡って処理、月跨り等で遡れない場合は少なくとも入金日より前の日付)
2.400,000円の売り上げ計上日に遡って「売掛金60,000/売上60,000」を計上しましょう。
3.入金時に売掛金を消します。
普通預金460,000/売掛金460,000
※遡っての処理ができない場合は入金前の日付で売掛金を計上するか、入金時に売上で処理します。

質問者がどの程度の経理知識をお持ちなのか、会社が法人企業なのか個人事業なのかがよく分かりませんので理解していただけるかどうか・・・  分かりやすい回答というのはなかなか難しいものですね。不明な点は再補足してください。

>上記立替分の仕訳はしておらず、下記のみ計上していました。
>売上400,000/売掛金400,000

立替金の仕訳をしていないという事は現金の出金処理もしていないということですよね?現金残高があっていないのにどうするつもりだったのでしょう? それとも個人事業主のポケットマネーからの出費でしょうか?

もうひとつ、60,000円はあくまでも先方の分を立替えた(回収分は収入ではない)とするのか、入金時に収入に組み込むのか(交通費の60,000円は収入を上げるための経費であり、回収した分を含めて売上が460,000円となる)によって仕訳は変わります。

◎60,000円はあくまでも立替とする場合
1.まず立替金として出金した仕訳をいれます。
立替金60,000/現金60,000(出金した日に遡って処理、月跨り等で遡れない場合は少なくとも入金日より前の日付)
2.入金時に立替金を消します。
普通預金460,000/売掛金400,000
ーーーーーーーー/立替金60,000

◎60,000円の出金時には貴社の経費(旅費交通費等)とし、入金時には売り上げに組み込む場合
1.まず経費として出金した仕訳をいれます。
旅費交通費60,000/現金60,000(出金した日に遡って処理、月跨り等で遡れない場合は少なくとも入金日より前の日付)
2.400,000円の売り上げ計上日に遡って「売掛金60,000/売上60,000」を計上しましょう。
3.入金時に売掛金を消します。
普通預金460,000/売掛金460,000
※遡っての処理ができない場合は入金前の日付で売掛金を計上するか、入金時に売上で処理します。

質問者がどの程度の経理知識をお持ちなのか、会社が法人企業なのか個人事業なのかがよく分かりませんので理解していただけるかどうか・・・  分かりやすい回答というのはなかなか難しいものですね。不明な点は再補足してください。

返信

1件〜3件 (全3件)
| 1 |
役に立った

0人がこのQ&Aが役に立ったと投票しています

この質問に関連するキーワード