•  

助け合い

経理、労務、総務のことでわからないこと、利用者同士で助け合いを目的とした掲示板です。ルールを守ってご利用くださいませ。

スポンサーリンク

未払金計上していない支払

質問 回答受付中

未払金計上していない支払

2020/01/09 15:04

たち

おはつ

回答数:2

編集

一人経理を任されました。
会計ソフトはMFクラウドを使用しています。

前任の方が処理していた過去の仕訳データを見ていると、
未払金計上されているものとされていない支払があります。
既に支払が済んでいる取引でも、税務上は遡って未払金計上をしておいた方が良いのでしょうか?
それとも、今後新たに仕入れ・購入やサービスの授受があったら未払金計上をしていく…という処理で良いのでしょうか?

一人経理を任されました。
会計ソフトはMFクラウドを使用しています。

前任の方が処理していた過去の仕訳データを見ていると、
未払金計上されているものとされていない支払があります。
既に支払が済んでいる取引でも、税務上は遡って未払金計上をしておいた方が良いのでしょうか?
それとも、今後新たに仕入れ・購入やサービスの授受があったら未払金計上をしていく…という処理で良いのでしょうか?

この質問に回答
回答一覧
並び順:
表示:
1件〜2件 (全2件)
| 1 |

1. Re:未払金計上していない支払

2020/01/12 15:14

らん

さらにすごい常連さん

編集

一番のポイントは決算期をまたいでいるか、どうかでしょうね。
同一決算期内で担当が変わり、既に支払済みであれば遡ることの意味合いは余りないでしょう。
未払金の相手科目が1ヶ月ズレるかどうかですので。
当然、決算期末月の未払計上は必要ですが。。

上記でご検討されて問題ないようなら、今後の処理からで宜しいと思いますよ。

一人経理、大変ですね。

余談になりますが、経理で不正が起きるとき(今週の報道でも高額不正報道がありましたね)、
一人経理や、その業務を特定の一人に任せっきりだった といのが実に多いですね・・昔から。
ですのでガバナンス面からも、本来なら会社側がそのような状況にしてはいけないのです。
その担当者に疑いが起きるような状況を作ってはいけないのです。

実際の実務処理は「一人経理」であったとしても、
最低でも毎月の結果についは上司に当る方の承認や、現金などの現物確認を頂くのがお勧めです。

どうか頑張ってくださいね!


一番のポイントは決算期をまたいでいるか、どうかでしょうね。
同一決算期内で担当が変わり、既に支払済みであれば遡ることの意味合いは余りないでしょう。
未払金の相手科目が1ヶ月ズレるかどうかですので。
当然、決算期末月の未払計上は必要ですが。。

上記でご検討されて問題ないようなら、今後の処理からで宜しいと思いますよ。

一人経理、大変ですね。

余談になりますが、経理で不正が起きるとき(今週の報道でも高額不正報道がありましたね)、
一人経理や、その業務を特定の一人に任せっきりだった といのが実に多いですね・・昔から。
ですのでガバナンス面からも、本来なら会社側がそのような状況にしてはいけないのです。
その担当者に疑いが起きるような状況を作ってはいけないのです。

実際の実務処理は「一人経理」であったとしても、
最低でも毎月の結果についは上司に当る方の承認や、現金などの現物確認を頂くのがお勧めです。

どうか頑張ってくださいね!


返信

2. Re:Re:未払金計上していない支払

2020/01/13 00:08

たち

おはつ

編集

ご回答いただきありがとうございます。
今後処理する際に対応するようにいたします。

一人経理に関しましても、コメントありがとうございます。
もちろんなにか不正を働く気はありませんが、
確かに何かあれば疑われる立場にあるのは間違いないですね。
今後は業務フローや報告の仕方についても検討していきます!

ご回答いただきありがとうございます。
今後処理する際に対応するようにいたします。

一人経理に関しましても、コメントありがとうございます。
もちろんなにか不正を働く気はありませんが、
確かに何かあれば疑われる立場にあるのは間違いないですね。
今後は業務フローや報告の仕方についても検討していきます!

返信

1件〜2件 (全2件)
| 1 |
役に立った

1人がこのQ&Aが役に立ったと投票しています

この質問に関連するキーワード