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売掛金残高調整とは何ですか?

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売掛金残高調整とは何ですか?

2016/06/10 11:13

sawayaka

おはつ

回答数:1

編集

教えてください。

勘定元帳の「現金」の科目の期末に、売掛金残高調整 と記帳された行があります。

借方に、金額が入力されているのは、売掛金が、未回収?と言うことですか?
貸方に、金額が入力されているのは、金額が多いということですか?


売掛金残高調整  200,000
売掛金残高調整        15,000


売掛金残高調整って、どんな場合は、使うのですか?


教えてください。

勘定元帳の「現金」の科目の期末に、売掛金残高調整 と記帳された行があります。

借方に、金額が入力されているのは、売掛金が、未回収?と言うことですか?
貸方に、金額が入力されているのは、金額が多いということですか?


売掛金残高調整  200,000
売掛金残高調整        15,000


売掛金残高調整って、どんな場合は、使うのですか?


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1. Re:売掛金残高調整とは何ですか?

2016/06/15 13:23

roamabi

積極参加

編集

期末に売掛金の残高を合わせているのに合わない場合があります。

     当社帳簿上      得意先Aの残高明細書   
       1,000             980

     当社帳簿上      得意先Hの残高明細書  
        1,200           1,500


どちらが正しいかまず調べますが、当社が間違って多く残高を残してしまっている
場合は、
    雑損失   /  売掛金  (原因不明)
      20       20
とか、
    支払手数料  /  売掛金   (入金時相殺漏れなど)
      20          20
とか
     売掛金  /   売上   (売上計上漏れ)
      300       300
など仕訳しますが、現金に調整を加えるということは、得意先との間で
現金の受け・払いがあったのかも知れません。 

もしくは先方から集金してきた小切手を受け取ったまま
会社の金庫に入れておいて仕訳処理をしてなかったとか
あるかも知れません。 
 その際は、   現金  / 売掛金   の仕訳を入れます。
  


     

期末に売掛金の残高を合わせているのに合わない場合があります。

     当社帳簿上      得意先Aの残高明細書   
       1,000             980

     当社帳簿上      得意先Hの残高明細書  
        1,200           1,500


どちらが正しいかまず調べますが、当社が間違って多く残高を残してしまっている
場合は、
    雑損失   /  売掛金  (原因不明)
      20       20
とか、
    支払手数料  /  売掛金   (入金時相殺漏れなど)
      20          20
とか
     売掛金  /   売上   (売上計上漏れ)
      300       300
など仕訳しますが、現金に調整を加えるということは、得意先との間で
現金の受け・払いがあったのかも知れません。 

もしくは先方から集金してきた小切手を受け取ったまま
会社の金庫に入れておいて仕訳処理をしてなかったとか
あるかも知れません。 
 その際は、   現金  / 売掛金   の仕訳を入れます。
  


     

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