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買掛・未払金の計上をしないとどうなるのか

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買掛・未払金の計上をしないとどうなるのか

2014/07/05 17:50

k327

おはつ

回答数:1

編集

給湯室に間違えて書き込んでしまいました。
ご指摘頂きありがとうございます。
改めて投稿します。


小さい会社の事務員で、病欠の先輩の代わりに急遽経理を行うことになり1ヶ月です。
今まで一般事務の経験しかなく、先輩が書いた以前の伝票を見返しながら、上司に金額をチェックしてもらいながら請求書を発行しています。
取引業者が少ないため、請求書は、売上と入金を計上漏らししなければ何とかなりそうです。
ただ、買掛・未払の仕入れの方で苦戦しています。

困っているのは、相殺のある取引についてです。
請求書が届いた分のみ振替伝票を上げていたようです。
請求書が来ないものは、翌月の入金時に相殺で初めて計上してあります。
当座預金   /売掛金
支払い手数料
買掛金

これだと、費用というのでしょうか?これが損益計算?とかに含まれないのではないかと思いますが、翌月に相殺で計上することで帳尻が合うのでしょうか?

請求書が来なくて、仕入れた振替伝票を上げてない業者の
補助元帳をみると、ずっとマイナスになっているのです。

先輩の復帰の目処は立っていません。
8月が決算です。
このまま、決算に入っても大丈夫でしょうか? :cry:

給湯室に間違えて書き込んでしまいました。
ご指摘頂きありがとうございます。
改めて投稿します。


小さい会社の事務員で、病欠の先輩の代わりに急遽経理を行うことになり1ヶ月です。
今まで一般事務の経験しかなく、先輩が書いた以前の伝票を見返しながら、上司に金額をチェックしてもらいながら請求書を発行しています。
取引業者が少ないため、請求書は、売上と入金を計上漏らししなければ何とかなりそうです。
ただ、買掛・未払の仕入れの方で苦戦しています。

困っているのは、相殺のある取引についてです。
請求書が届いた分のみ振替伝票を上げていたようです。
請求書が来ないものは、翌月の入金時に相殺で初めて計上してあります。
当座預金   /売掛金
支払い手数料
買掛金

これだと、費用というのでしょうか?これが損益計算?とかに含まれないのではないかと思いますが、翌月に相殺で計上することで帳尻が合うのでしょうか?

請求書が来なくて、仕入れた振替伝票を上げてない業者の
補助元帳をみると、ずっとマイナスになっているのです。

先輩の復帰の目処は立っていません。
8月が決算です。
このまま、決算に入っても大丈夫でしょうか? :cry:

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1. Re: 買掛・未払金の計上をしないとどうなるのか

2014/07/05 22:56

efu

すごい常連さん

編集

こんばんわ。

>困っているのは、相殺のある取引についてです。
>請求書が届いた分のみ振替伝票を上げていたようです。
>請求書が来ないものは、翌月の入金時に相殺で初めて計上してあります。
>当座預金   /売掛金
>支払い手数料
>買掛金

上記の仕訳で一番下にある「買掛金」は請求書が来て計上した買掛金でしょうか? そうだとすると先方からの振込みで請求書が来ていない分は差し引いて振り込まれたのでしょうか?

それともこの買掛金は請求書が来ていない分の相殺と言う意味で借方に計上したのでしょうか?

その辺を補足していただけると回答が付きやすいと思うのですが。

こんばんわ。

>困っているのは、相殺のある取引についてです。
>請求書が届いた分のみ振替伝票を上げていたようです。
>請求書が来ないものは、翌月の入金時に相殺で初めて計上してあります。
>当座預金   /売掛金
>支払い手数料
>買掛金

上記の仕訳で一番下にある「買掛金」は請求書が来て計上した買掛金でしょうか? そうだとすると先方からの振込みで請求書が来ていない分は差し引いて振り込まれたのでしょうか?

それともこの買掛金は請求書が来ていない分の相殺と言う意味で借方に計上したのでしょうか?

その辺を補足していただけると回答が付きやすいと思うのですが。

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