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決算処理の方法を教えてください

質問 回答受付中

決算処理の方法を教えてください

2013/07/11 01:43

wildhorse

ちょい参加

回答数:2

編集

いつもこのサイトを拝見して勉強させていただいています。
なにもわからないまま前任者から引き継いだもので困っています。
みなさん、どうか力を貸してください。
質問は2点です。
1.当期の利益処分の方法がわかりません。
  当期利益が100万円、このうち積立金へ30万円、借入金の返済へ
  20万円、残る50万円は次期一般会計へ繰越としたいのですが、
  貸借対照表を作成すると積立金勘定に返済金も合算になってし
  まいます。おそらく返済金の仕訳が間違っているのでしょう
  が、どのように仕訳すればいいのでしょうか

2.上記間違いが複数年度にわたって処理され続けています。
  恥ずかしい話ですが、いままで気づきませんでした(汗)
  訂正仕訳をするとすれば過年度分まとめておこなっても問題
  ありませんか?

どうぞよろしくお願いいたします。

いつもこのサイトを拝見して勉強させていただいています。
なにもわからないまま前任者から引き継いだもので困っています。
みなさん、どうか力を貸してください。
質問は2点です。
1.当期の利益処分の方法がわかりません。
  当期利益が100万円、このうち積立金へ30万円、借入金の返済へ
  20万円、残る50万円は次期一般会計へ繰越としたいのですが、
  貸借対照表を作成すると積立金勘定に返済金も合算になってし
  まいます。おそらく返済金の仕訳が間違っているのでしょう
  が、どのように仕訳すればいいのでしょうか

2.上記間違いが複数年度にわたって処理され続けています。
  恥ずかしい話ですが、いままで気づきませんでした(汗)
  訂正仕訳をするとすれば過年度分まとめておこなっても問題
  ありませんか?

どうぞよろしくお願いいたします。

この質問に回答
回答

決算処理について

2013/07/11 12:15

wildhorse

ちょい参加

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efuさま
早々に回答いただきましてありがとうございました。
過年度分の処理については税理士等に相談してみます。
ありがとうございました。

efuさま
早々に回答いただきましてありがとうございました。
過年度分の処理については税理士等に相談してみます。
ありがとうございました。

返信

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1. Re: 決算処理の方法を教えてください

2013/07/11 11:49

efu

すごい常連さん

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借入金の返済は利益処分ではありません。利益が出たから返済するというものではありませんし、利益がでて現金に余裕がでたから返済する場合でも利益処分ではなくただの返済ですので、借方は「借入金」です。

過去の分の処理については税理士もしくは税務署の指示を仰いでください。

借入金の返済は利益処分ではありません。利益が出たから返済するというものではありませんし、利益がでて現金に余裕がでたから返済する場合でも利益処分ではなくただの返済ですので、借方は「借入金」です。

過去の分の処理については税理士もしくは税務署の指示を仰いでください。

返信

2. 決算処理について

2013/07/11 12:15

wildhorse

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efuさま
早々に回答いただきましてありがとうございました。
過年度分の処理については税理士等に相談してみます。
ありがとうございました。

efuさま
早々に回答いただきましてありがとうございました。
過年度分の処理については税理士等に相談してみます。
ありがとうございました。

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