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預かり金

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預かり金

2013/05/18 22:20

3939

おはつ

回答数:2

編集

毎月、修繕積立金をA社から1,000円預り普通預金に積み立てています。
その時の仕訳は

普通預金1,000/預かり金1,000

です。
しかし、A社が半年後に1年分まとめて修繕積立金を振り込むことになりました。
弊社が、その間、毎月A社の代わりに修繕積立金を普通預金に入金することになりました。
その時の仕訳は

立替金6,000/預かり金6,000
普通預金6,000/立替金6,000

でよいのでしょうか?
また、半年後の仕訳は

預かり金6,000/立替金6,000
前受金6,000/預かり金6,000
普通預金6,000/前受金6,000

ですか?
宜しくお願いいたします。

毎月、修繕積立金をA社から1,000円預り普通預金に積み立てています。
その時の仕訳

普通預金1,000/預かり金1,000

です。
しかし、A社が半年後に1年分まとめて修繕積立金を振り込むことになりました。
弊社が、その間、毎月A社の代わりに修繕積立金を普通預金に入金することになりました。
その時の仕訳

立替金6,000/預かり金6,000
普通預金6,000/立替金6,000

でよいのでしょうか?
また、半年後の仕訳

預かり金6,000/立替金6,000
前受金6,000/預かり金6,000
普通預金6,000/前受金6,000

ですか?
宜しくお願いいたします。

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1. Re: 預かり金

2013/05/19 08:45

efu

すごい常連さん

編集

なんだか難しく考えすぎているように思えます。

仮に先方から1年分が振り込まれるのが11月だとして、5月〜10月分を貴社が立替えることにしましょう。

5月〜10月の毎月
借方)預金1,000/貸方)立替金1,000
これで1,000×6か月の6,000円を立替えています。

11月に先方から1年分(12,000円)が振り込まれました。
※この1年分は5月〜翌年4月分です。
借方)預金12,000/貸方)預り金12,000

この時点で貴社が立替えていた6,000円を返してもらわなければなりませんから、
借方)立替金6,000/貸方)預金6,000

この結果、先方からの預り金は12,000円(5月〜翌年4月分)となります。

なお、翌年5月分からはまた貴社が立替えるのか、それとも翌年は5月に1年分を先方から振り込んでもらうのかを先方と打ち合わせをしておく必要があります(貴社が立替える必要はないと思うのが普通でしょうね)。

なんだか難しく考えすぎているように思えます。

仮に先方から1年分が振り込まれるのが11月だとして、5月〜10月分を貴社が立替えることにしましょう。

5月〜10月の毎月
借方)預金1,000/貸方)立替金1,000
これで1,000×6か月の6,000円を立替えています。

11月に先方から1年分(12,000円)が振り込まれました。
※この1年分は5月〜翌年4月分です。
借方)預金12,000/貸方)預り金12,000

この時点で貴社が立替えていた6,000円を返してもらわなければなりませんから、
借方)立替金6,000/貸方)預金6,000

この結果、先方からの預り金は12,000円(5月〜翌年4月分)となります。

なお、翌年5月分からはまた貴社が立替えるのか、それとも翌年は5月に1年分を先方から振り込んでもらうのかを先方と打ち合わせをしておく必要があります(貴社が立替える必要はないと思うのが普通でしょうね)。

返信

2. Re: 預かり金

2013/05/19 21:25

3939

おはつ

編集

どうもありがとうございました。
すっきり致しました。
これから、頑張って経理の勉強をしていきたいと思います。
又何かありましたら、宜しくお願いいたします。

どうもありがとうございました。
すっきり致しました。
これから、頑張って経理の勉強をしていきたいと思います。
又何かありましたら、宜しくお願いいたします。

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