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報酬の源泉・仕訳について

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報酬の源泉・仕訳について

2012/12/27 21:37

makeyou

おはつ

回答数:1

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宜しくお願いします。

デザイン料の報酬として42,000の請求書がきました。
その請求書の記載事項に誤りがありました。

消費税 1,200
源泉所得税 4,200
差引受領額 39,000

消費税は2,100が正解だったのです・・・
それに気づかず39,000で支払いをしてしまいました。

来月に差額は支払うことになったのですが、
月次決算時の処理がわかりません。

源泉所得税は問題ないとは思うのですが、
この取引の仕訳を切る場合どうなるのでしょうか?

販促費43,200 / 当座39,000
**********/ 預り金4,200

これであってますか・・・?

宜しくお願いします。

デザイン料の報酬として42,000の請求書がきました。
その請求書の記載事項に誤りがありました。

消費税 1,200
源泉所得税 4,200
差引受領額 39,000

消費税は2,100が正解だったのです・・・
それに気づかず39,000で支払いをしてしまいました。

来月に差額は支払うことになったのですが、
月次決算時の処理がわかりません。

源泉所得税は問題ないとは思うのですが、
この取引仕訳を切る場合どうなるのでしょうか?

販促費43,200 / 当座39,000
**********/ 預り金4,200

これであってますか・・・?

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1. Re: 報酬の源泉・仕訳について

2012/12/28 07:48

efu

すごい常連さん

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こんにちは

本来支払うべき金額が
42,000+消費税2,100−源泉税4,200=39,900
だったのですから、

販促費(税込)44,100/当座39,000
---------------------/預り金 4,200
-------------------- /未払金 900

となります。

こんにちは

本来支払うべき金額が
42,000+消費税2,100−源泉税4,200=39,900
だったのですから、

販促費(税込)44,100/当座39,000
---------------------/預り金 4,200
-------------------- /未払金 900

となります。

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